Tài khoản ký quỹ là gì?
Tài khoản ký quỹ là tài khoản tạm thời do một bên thứ ba (thường là ngân hàng hoặc đại lý ký quỹ) thay mặt cho hai bên nắm giữ trong một giao dịch và mục đích của nó là giảm rủi ro không thực hiện được giao dịch của một trong hai bên liên quan. Đây là một tài khoản tạm thời và hoạt động cho đến khi giao dịch hoàn tất và tất cả các điều kiện giữa người mua và người bán được giải quyết.
Từ tài khoản ký quỹ, số tiền không được chuyển cho người bán cho đến khi họ đáp ứng các điều khoản và điều kiện. Các dự án bất động sản, giao dịch kinh doanh, phát hành cổ phiếu và tài trợ dự án hầu hết sử dụng loại tài khoản này.
Tài khoản ký quỹ hoạt động như thế nào?
- Hãy xem một trường hợp đơn giản là mua / bán giữa hai bên - A và B. Bên A muốn mua một số hàng hóa từ bên B, và số tiền giao dịch liên quan là rất lớn. Bên A rủi ro thanh toán nhưng không nhận hàng. Bên B rủi ro khi cung cấp hàng hóa và không nhận được tiền thanh toán.
- Vì vậy, trong trường hợp này, Bên A và B sẽ giao kết hợp đồng mở tài khoản phong tỏa. Nó là một tài khoản trung tâm, nơi người mua chuyển tiền và chỉ được chuyển cho người bán khi giao dịch hoàn tất, tức là người mua nhận được hàng hóa.
# 1 - Bất động sản
Đây là giao dịch phổ biến nhất mà loại dịch vụ tài khoản này được yêu cầu. Trong khi mua bất kỳ tài sản nào, người mua thường quan tâm đến việc thanh toán đầy đủ nhưng sẽ không được sở hữu tài sản đúng hạn. Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro này, một tài khoản ký quỹ được mở để người mua gửi tiền vào. Khoản thanh toán chỉ được chuyển cho người xây dựng khi quyền sở hữu tài sản chuyển giao cho người mua.
# 2 - Sáp nhập và mua lại, Thỏa thuận kinh doanh
Giả sử Công ty A tiếp quản Công ty B. Bây giờ công ty A không muốn thanh toán toàn bộ cho B cho đến thời điểm bàn giao toàn bộ hoàn thành. Trong trường hợp này, công ty A sẽ ký quỹ thanh toán vào tài khoản ký quỹ. Công ty B sẽ thực hiện việc bàn giao đầy đủ các tài sản, tài sản, tài liệu … theo thỏa thuận. Sau khi hoàn tất, khoản thanh toán sẽ chuyển cho công ty B.
# 3 - Tài trợ Dự án
Trong trường hợp tài trợ dự án, các ngân hàng thường lo ngại rằng công ty có thể chuyển số tiền vay sang các dự án khác thay vì khoản vay được đề cập trong khi ký kết thỏa thuận. Trong trường hợp này, Ngân hàng và Công ty sẽ ký một thỏa thuận trong đó ngân hàng sẽ chuyển số tiền cho vay vào tài khoản phong tỏa. Số tiền được trả cho công ty theo giai đoạn hoàn thành dự án, tức là 20% đầu tiên khi hoàn thành, sau đó 20% sau khi hoàn thành tiếp, v.v.
# 4 - Phát hành cổ phiếu
Theo hướng dẫn của SEBI, Ấn Độ, phải có 90% đăng ký cổ phần của công chúng. Nếu dưới 90%, công ty trả lại hồ sơ, tiền cho công. Do đó, công ty mở một tài khoản ký quỹ và đặt cọc số tiền đăng ký do công chúng trả cho việc đăng ký mua cổ phiếu. Nếu tổng số đăng ký là 90% trở lên, tiền sẽ chuyển đến công ty và nếu thấp hơn 90%, tiền sẽ được chuyển cho người đăng ký.
# 5 - Quan hệ đối tác công tư
Có một số dự án có sự tham gia của cả chính phủ và cơ quan tư nhân. Trong những trường hợp đó, các mô hình chia sẻ doanh thu / chia sẻ lợi nhuận được sử dụng, ví dụ, trạm thu phí, khai thác than.
Giả sử chính phủ ký thỏa thuận với công ty A về dự án khai thác than, các điều khoản của thỏa thuận bao gồm toàn bộ chi phí theo công ty và tỷ lệ phân chia doanh thu 30% cho chính phủ và 70% công ty. Trong trường hợp này, tất cả các chi phí khai thác than sẽ do công ty A. Chi trả khi doanh thu bắt đầu tạo ra, nó sẽ được gửi vào tài khoản trung tâm, tức là tài khoản ký quỹ từ đó doanh thu sẽ được phân phối theo thỏa thuận.
Tại sao chúng ta cần "Ký quỹ"?
- Giảm rủi ro giao dịch và các vấn đề ủy thác;
- Trong trường hợp bất kỳ bên nào không tuân thủ các điều khoản của thỏa thuận ký quỹ, việc giải quyết ký quỹ sẽ dễ dàng hơn so với việc cả hai bên giao dịch trực tiếp với nhau.
- Giúp bảo vệ lợi ích của cả hai bên;
- Đảm bảo rằng tiền, tài sản được giữ an toàn cho đến khi giao dịch không được giải quyết.
Ai quản lý nó?
Tài khoản ký quỹ được quản lý bởi bên thứ ba có thể là đại lý ký quỹ, Ngân hàng, tổ chức tài chính hoặc công ty cung cấp các dịch vụ đó.
Phần kết luận
Điều này có thể được sử dụng dưới nhiều cách sắp xếp. Nó giúp bảo vệ lợi ích của tất cả các bên liên quan đến thỏa thuận. Nó không chỉ được sử dụng để giữ tiền mà còn có thể là một tài sản tài chính hoặc bất kỳ tài sản bảo đảm nào khác. Nó làm giảm rủi ro giao dịch và cung cấp đối xử công bằng cho tất cả các bên liên quan.
