Đạo luật Thực hành Tham nhũng Nước ngoài là gì?
Đạo luật về Hành vi Tham nhũng Nước ngoài (FCPA) là luật được ban hành tại Hoa Kỳ đưa ra các điều khoản ngăn chặn các doanh nhân thực hiện các khoản hối lộ dưới hình thức hối lộ cho các quan chức của chính phủ nước ngoài với mục đích đảm bảo hoạt động kinh doanh thông qua giao dịch đó.
FCPA được ban hành vào năm 1977 và hơn nữa yêu cầu các đơn vị phải duy trì đủ sổ sách tài khoản cùng với sự đảm bảo của các kiểm soát nội bộ. Các biện pháp kiểm soát như vậy sẽ cung cấp sự đảm bảo hợp lý về việc thực hiện các giao dịch một cách hợp pháp, đánh giá tài sản và kế toán được thực hiện thông qua ủy quyền của Ban Giám đốc.
Mục đích
- Đạo luật không muốn các công ty giao dịch công khai, có được hoặc giữ lại bất kỳ doanh nghiệp nào thông qua việc thanh toán tài chính bất hợp pháp (tức là hối lộ). Nó dự định những người chơi của công ty chỉ giành được hợp đồng dựa trên tinh thần cạnh tranh và giá trị của họ.
- Đưa hối lộ phá vỡ môi trường kinh tế bình đẳng trong nước. Cơ hội chính đáng của mỗi người cạnh tranh, không được bảo tồn.
- Đạo luật này được áp dụng cho tất cả những người ở Hoa Kỳ cùng với những người phát hành chứng khoán ở nước ngoài. Trong khoảng thời gian một năm kể từ khi ban hành vào năm 1977, khả năng áp dụng các điều khoản của đạo luật đã được mở rộng để bao gồm các công ty nước ngoài cũng như những người thực hiện các khoản thanh toán như vậy ở Hoa Kỳ.
- Đạo luật này yêu cầu các công ty duy trì hồ sơ minh bạch.
Yêu cầu của Đạo luật Thực hành Tham nhũng Nước ngoài
- Ý nghĩa của thuật ngữ “quan chức nước ngoài” được hiểu rộng trong Đạo luật về các hành vi tham nhũng ở nước ngoài. Thông thường, bất kỳ đạo luật nào được thực hiện đối với cư dân của đất nước. Tuy nhiên, FCPA cũng áp dụng cho các công ty nước ngoài. Đạo luật coi bộ trưởng tài chính là quan chức nước ngoài. Nó cũng coi các bác sĩ chuyên nghiệp làm việc trong một bệnh viện thuộc sở hữu của chính phủ, như một quan chức nước ngoài. Hành động không ngăn cản nó. Nó cũng bao gồm các nhân viên của bất kỳ tổ chức quốc tế nào được xem xét trong định nghĩa rộng về các quan chức nước ngoài.
- Đạo luật không xem xét tính trọng yếu. Như vậy, định lượng của số tiền không quan trọng nhưng ý định hối lộ được coi là quan trọng đối với khả năng áp dụng của hành vi.
- Đạo luật yêu cầu các tổ chức doanh nghiệp được liệt kê phải duy trì sổ sách tài khoản minh bạch. Đạo luật này còn yêu cầu các tổ chức doanh nghiệp nói trên thực hiện kiểm toán nội bộ định kỳ. Do đó, nhiều công ty đang đảm bảo tuân thủ trách nhiệm giải trình ở cuối của họ để đảm bảo giao dịch công bằng với các quan chức nước ngoài. Nhiều công ty có sẵn Chương trình tuân thủ FCPA, chương trình này tóm tắt tất cả các giao dịch.
- Đạo luật phân biệt rõ ràng những gì được gọi là "hối lộ" và "tạo điều kiện". Tạo điều kiện còn được gọi là “thanh toán dầu mỡ”. Các khoản thanh toán dầu mỡ được thực hiện để viên chức xúc tiến việc tuân thủ các nhiệm vụ của mình.
- Đạo luật cũng nghiêm cấm các khoản hoàn trả liên quan đến việc quảng cáo sản phẩm.
- Trong trường hợp Công ty Hoa Kỳ mua lại một công ty nước ngoài, Công ty Hoa Kỳ nói trên phải chịu trách nhiệm pháp lý đối với bất kỳ hành vi phạm tội nào do công ty nước ngoài thực hiện trước khi mua lại.
Các quy định của Đạo luật về Hành vi Tham nhũng Nước ngoài
FCPA có hai điều khoản chính:
# 1 - Chống hối lộ
Điều khoản này đưa ra một lệnh cấm / cấm thanh toán hối lộ cho các quan chức nước ngoài dưới hình thức tiền hoặc bất kỳ giá trị tiền tệ nào hoặc bất kỳ thứ gì có giá trị, với mục đích mua lại một doanh nghiệp hoặc giữ lại một doanh nghiệp hiện có.
# 2 - Dự phòng liên quan đến Kế toán & Kiểm soát
Điều khoản này đòi hỏi các công ty phải duy trì “sổ sách và hồ sơ” thích hợp và đầy đủ. Những từ này đã được định nghĩa trong hành động một cách cẩn thận. Quy định này còn yêu cầu các công ty thành viên duy trì kiểm soát nội bộ đối với hồ sơ tài chính.
Vi phạm Đạo luật Thực hành Tham nhũng Nước ngoài
Việc vi phạm Đạo luật chống tham nhũng ở nước ngoài có hậu quả nghiêm trọng đối với những người liên quan đến việc đưa hối lộ hoặc bất kỳ điều khoản nào khác của hành vi này.
- Các cá nhân liên quan đến vụ án có thể bị phạt tù lên đến 5 năm đối với mỗi hành vi vi phạm theo quy định về chống hối lộ. Những cá nhân như vậy có thể bị phạt tù đến 20 năm trong trường hợp vi phạm được chứng minh là một hành vi cố ý. Hơn nữa, cá nhân nói trên bị phạt tới 1 đô la vì liên quan đến vi phạm.
- Các công ty là những người của công ty với một bức màn công ty. Các công ty là những người nhân tạo và không thể bị bỏ tù. Do đó, để đưa ra hình phạt phù hợp với hình phạt áp dụng cho các cá nhân, các công ty bị phạt lên đến 2 triệu đô la cho mỗi vi phạm.
- Mọi hành vi có thể quy định số lượng hình phạt ngày càng tăng sẽ được áp dụng. FCPA có một điều khoản quy định rằng khoản tiền phạt nói trên có thể tăng lên đến 25 triệu đô la trong trường hợp là cá nhân và lên đến 5 triệu đô la trong trường hợp cá nhân liên quan đến vụ việc. Các hình phạt như vậy có thể là nhỏ về số lượng đối với một tổ chức doanh nghiệp phát triển mạnh với dự trữ tiền mặt. Đối với tình huống như vậy, Đạo luật Tiền phạt Thay thế có hiệu lực sẽ tăng gấp đôi số tiền phạt trong trường hợp phạt hình sự. Tuy nhiên, việc chứng minh hành vi đưa hối lộ là hành vi phạm tội là nhiệm vụ của luật sư Chính.
- FCPA nghiêm ngặt đến mức nó hạn chế các công ty trả tiền phạt cho cán bộ, nhân viên, giám đốc, đại lý, v.v. Do đó, đạo luật này yêu cầu họ phải trả tiền từ túi của mình. Hơn nữa, các cá nhân, cũng như các tập đoàn, đã được chứng minh là có tội theo đạo luật này có thể bị khấu trừ một số lợi ích có sẵn thông thường theo bất kỳ kế hoạch nào của chính phủ. Những lợi ích đó có thể là xin giấy phép xuất khẩu, tham gia vào các chương trình liên bang, hoạt động theo hội đồng luật chứng khoán, v.v.
- Vi phạm theo FCPA có thể được coi là hành động dân sự hoặc hình sự theo Đạo luật RICO (tức là Đạo luật các tổ chức có ảnh hưởng và tham nhũng của Racketeer).
Khả năng áp dụng
Khả năng áp dụng xác nhận mức độ của hành vi đối với những người khác nhau. Đạo luật về các hành vi tham nhũng ở nước ngoài áp dụng như sau:
- Đối với các điều khoản chống hối lộ, Đạo luật áp dụng cho:
- Các cá nhân tức là Công dân & Cư dân của Hợp chủng quốc Hoa Kỳ.
- Các công ty được thành lập tại Hoa Kỳ.
- Các công ty có địa điểm kinh doanh chính tại Hoa Kỳ.
- Các công ty được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Hoa Kỳ.
- Một người nước ngoài có thể thực hiện cam kết thực hiện các hoạt động đó trong bản chất của khoản thanh toán tham nhũng.
- Đối với các quy định về kế toán, Đạo luật chỉ áp dụng cho các tổ chức doanh nghiệp được niêm yết trên thị trường chứng khoán Hoa Kỳ.
