Công thức tính toán chi phí lãi vay
Công thức tính chi phí lãi vay có hai loại - phương pháp thứ nhất được gọi là phương pháp lãi suất đơn giản, trong đó chi phí lãi vay được tính bằng cách nhân số dư nợ gốc, lãi suất và tổng số năm và phương pháp thứ hai được gọi là phương pháp lãi kép. trong đó số tiền lãi được tính bằng cách nhân tiền gốc với một cộng với lãi suất hàng năm được nâng lên số của thời kỳ kép trừ đi một và giá trị kết quả cuối cùng được trừ vào tổng số tiền ban đầu.
Tính toán chi phí lãi vay (Từng bước)
# 1 - Phương pháp Lãi suất Đơn giản
Trong trường hợp phương pháp tính lãi đơn giản, chi phí lãi vay có thể được tính bằng cách nhân số tiền gốc chưa thanh toán, lãi suất hàng năm và số năm. Về mặt toán học, nó được biểu diễn dưới dạng,
Chi phí lãi vay SI = P * t * rỞ đâu,
- P = Dư nợ gốc
- t = Số năm
- r = Lãi suất hàng năm
Đối với phương pháp lãi suất đơn giản, chi phí lãi vay có thể được xác định bằng cách sử dụng các bước sau:
- Bước 1: Đầu tiên, xác định lãi suất hàng năm cho mức nợ nhất định. Lãi suất hàng năm được ký hiệu là 'r' và được ghi rõ trong hợp đồng vay.
- Bước 2: Tiếp theo, xác định dư nợ gốc của khoản vay, tức là số dư nợ gốc vay đầu năm. Nó được ký hiệu là 'P,' và nó có thể được xác nhận từ bộ phận tài khoản của công ty hoặc lịch cho vay.
- Bước 3: Tiếp theo, tìm ra thời hạn của khoản vay, tức là không. trong số năm còn lại cho đến khi đáo hạn. Quyền hưởng dụng của khoản vay được ký hiệu là 't' và có trong hợp đồng cho vay.
- Bước 4: Cuối cùng, trong trường hợp phương pháp lãi suất đơn giản, chi phí lãi vay trong một kỳ có thể được tính theo công thức như, Chi phí lãi vay SI = P * t * r
# 2 - Phương pháp Lãi gộp
Trong trường hợp áp dụng phương pháp lãi kép, chi phí lãi vay có thể được tính dựa trên dư nợ gốc, lãi suất hàng năm, số năm và số không. lãi kép mỗi năm. Về mặt toán học, nó được biểu diễn dưới dạng,
Chi phí lãi vay CI = P * ((1 + r / n) t * n - 1)Ở đâu,
- P = Dư nợ gốc
- t = Số năm
- n = Số lãi kép mỗi năm
- r = Lãi suất hàng năm
Đối với lãi suất kép, chi phí lãi vay có thể được xác định bằng cách sử dụng các bước sau:
- Bước 1 đến Bước 3: Tương tự như trên.
- Bước 4: Tiếp theo, không. xác định thời gian tính lãi kép mỗi năm. Thông thường, không. của các kỳ tính lãi kép trong một năm có thể là 1 (hàng năm), 2 (nửa năm), 4 (hàng quý), v.v. Số kỳ tính lãi kép mỗi năm được ký hiệu là 'n.'
- Bước 5: Cuối cùng, trong trường hợp phương pháp tính lãi đơn giản, chi phí lãi vay trong kỳ có thể được tính theo công thức như sau:
Chi phí lãi vay CI = P * ((1 + r / n) t * n - 1)
Ví dụ
Ví dụ 1
Chúng ta hãy lấy một ví dụ trong đó chi phí lãi vay được tính trên tổng số tiền là 1.000 đô la trong một năm với lãi suất đơn giản là 12%.
- Cho trước, Tiền gốc, P = $ 1,000
- Lãi suất, r = 12%
- Số năm, t = 1 năm
Theo phương pháp lãi suất đơn giản, việc tính toán chi phí lãi vay sẽ là,
= P * r * t
= 1.000 đô la * 12% * 1
Ví dụ số 2
Chúng ta hãy lấy một ví dụ trong đó chi phí lãi vay được tính trên tổng số tiền 1.000 đô la trong một năm với lãi suất 12% trên cơ sở phương pháp gộp. Tính lãi kép được thực hiện:
- hằng ngày
- Hàng tháng
- hàng quý
- Nửa năm
- Hàng năm
Cho trước, Tiền gốc, P = $ 1,000
Lãi suất, r = 12%
Số năm, t = 1 năm
# 1 - Tổng hợp hàng ngày
Vì lãi kép hàng ngày, do đó n = 365
Theo phương pháp lãi kép, chi phí lãi vay có thể được tính là,
= P * ((1 + r / n) t * n - 1)
= $ 1,000 * ((1 + 12% / 365) 1 * 365 - 1)
= 127,47 đô la
# 2 - Tổng hợp hàng tháng
Vì lãi kép hàng tháng, do đó n = 12
Theo phương pháp lãi kép, chi phí lãi vay có thể được tính là,
= P * ((1 + r / n) t * n - 1)
= 1.000 đô la * ((1 + 12% / 12) 1 * 12 - 1)
= $ 126,83
# 3 - Tổng hợp hàng quý
Vì lãi kép hàng quý, do đó n = 4
Theo phương pháp lãi kép, việc tính toán chi phí lãi vay sẽ là,
= P * ((1 + r / n) t * n - 1)
= 1.000 đô la * ((1 + 12% / 4) 1 * 4 - 1)
= $ 125,51
# 4 - Tổng hợp nửa năm
Vì lãi kép hàng năm, do đó n = 2
Theo phương pháp lãi kép, việc tính toán chi phí lãi vay sẽ là,
= P * ((1 + r / n) t * n - 1)
= 1.000 đô la * ((1 + 12% / 2) 1 * 2 - 1)
= $ 123,60
# 5 - Tổng hợp hàng năm
Vì lãi kép hàng năm, do đó n = 1,
Theo phương pháp lãi kép, việc tính toán chi phí lãi vay sẽ là,
= P * ((1 + r / n) t * n - 1)
= 1.000 đô la * ((1 + 12% / 1) 1 * 1 - 1)
= $ 120,00
Từ kết quả trên, có thể suy ra rằng tất cả các yếu tố khác bằng nhau, phương pháp lãi suất đơn giản và phương pháp lãi suất kép tạo ra chi phí lãi vay bằng nhau nếu không. lãi kép mỗi năm là một. Hơn nữa, theo phương pháp lãi kép, chi phí lãi vay tăng lên khi số lần lãi kép tăng lên.
Bảng dưới đây cung cấp cách tính chi tiết chi phí lãi vay cho các kỳ tính lãi kép khác nhau.
Biểu đồ dưới đây cho thấy Chi phí lãi vay cho các kỳ tính lãi kép khác nhau.
Mức độ liên quan và sử dụng
Từ quan điểm của người đi vay, điều quan trọng là phải hiểu khái niệm chi phí lãi vay vì nó là chi phí mà đơn vị phải chịu cho các khoản tiền đi vay. Chi phí lãi vay là một mục hàng được phản ánh trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dưới dạng chi phí phi hoạt động. Nó biểu thị lãi suất phải trả cho các khoản vay - có thể bao gồm các khoản vay doanh nghiệp, trái phiếu, nợ chuyển đổi hoặc các hạn mức tín dụng tương tự khác. Tầm quan trọng của chi phí lãi vay càng tăng thêm vì nó được khấu trừ thuế cho cả công ty và cá nhân ở hầu hết các quốc gia. Do đó, điều quan trọng là phải hiểu chi phí lãi vay của một công ty vì nó sẽ giúp hiểu được cấu trúc vốn và hoạt động tài chính của nó.
