Thuế tiêu dùng là gì?
Thuế tiêu dùng là loại thuế đánh vào chi tiêu của người tiêu dùng để mua sản phẩm hoặc dịch vụ. Đây là một loại thuế gián thu mà người tiêu dùng phải trả cùng với giá thành của sản phẩm tại thời điểm mua.
Giải trình
- Khi quan sát kỹ lưỡng MRP (giá bán lẻ tối đa) của bất kỳ sản phẩm nào, bạn có thể thấy mức phân chia thuế. Bất cứ khi nào người tiêu dùng mua một sản phẩm hoặc dịch vụ trong một nền kinh tế, họ sẽ trả một mức giá nhất định cho cùng một mức giá. Giá này đã bao gồm thuế do chính phủ thu. Thuế giá trị gia tăng, thuế bán hàng, thuế hải quan và thuế GST được bao gồm trong hóa đơn; đây được coi là thuế tiêu dùng. Nó còn được gọi là thuế dòng tiền hoặc thuế chi tiêu.
- Trong khi thuế thu nhập là thuế trả trên thu nhập kiếm được, đây là thuế đánh vào chi phí. Thuế này có tính lũy thoái, và tích lũy cùng với khấu trừ sẽ chỉ làm tăng sức mua của người tiêu dùng.
Đặc trưng
- Mỗi cá nhân đang nộp thuế tiêu thụ sẽ được miễn và giảm một lượng nhất định. Nó mang lại lợi ích cho người nghèo, những người có sức tiêu thụ thấp hơn và họ không phải trả thuế.
- Những cá nhân đủ điều kiện đóng thuế sẽ không nhận được bất kỳ loại khấu trừ nào vì họ có thể tiết kiệm, và những khoản tiết kiệm này đã có thể đã bị khấu trừ.
- Người nhận thuế sẽ được miễn thuế đối với tất cả các khoản thu nhập được thực hiện thông qua các khoản đầu tư vì thuế tiêu thụ chỉ đánh vào số tiền đã chi tiêu hoặc tiêu dùng.
- Theo điều này, mọi người bị đánh thuế dựa trên cách tiêu dùng của họ và mức tiêu thụ của họ thay vì mức đóng góp của họ cho nền kinh tế.
Làm thế nào nó hoạt động?
- Nó là một khái niệm từ phương tây đang dần tiến về phía đông. Nhà cung cấp sẽ thu những khoản thuế này từ người tiêu dùng bằng cách tính giá bán lẻ cao hơn cho sản phẩm hoặc dịch vụ. Mức thuế này khác nhau đối với các sản phẩm khác nhau. Tỷ lệ này ít hơn đối với các sản phẩm thiết yếu cơ bản và tỷ lệ này cao hơn đối với các sản phẩm và dịch vụ xa xỉ.
- Ý tưởng là để giúp những người nghèo không thể trả thuế hoặc giá bán lẻ cao hơn. Các khoản thuế cao hơn tích lũy từ các sản phẩm xa xỉ sẽ bị hủy bỏ so với thuế suất thấp hơn đối với các sản phẩm cơ bản. Nó sẽ không chỉ mang lại lợi ích cho người nghèo mà còn đảm bảo rằng chính phủ đang thu cùng một lượng thuế. Ý chính chung là nó ủng hộ những người tiết kiệm và đánh thuế những người chi tiêu.
Thí dụ
- Nó phải được nhìn từ quan điểm của nền kinh tế. Chính phủ sẽ phải thu thuế thích hợp từ người tiêu dùng. Trong khi thiết kế thuế suất cho từng loại sản phẩm, nó phải đảm bảo không gây gánh nặng hoặc cản trở sức mua của người tiêu dùng.
- Tương tự như vậy, các sản phẩm thiết yếu cơ bản bị đánh thuế ít hơn và điều này được bù đắp bằng cách đánh thuế các sản phẩm xa xỉ là một tỷ lệ cao hơn. Giả sử một người tiêu dùng muốn mua một chiếc xe thể thao, chiếc xe đó bị đánh một khoản thuế xa xỉ và số tiền đăng ký cao hơn. Trong cùng một nền kinh tế, nếu một người tiêu dùng dưới mức nghèo muốn mua các nhu cầu hàng ngày của mình thì mức thuế sẽ tương đối thấp hơn.
- Không nghi ngờ gì nữa, nếu người tiêu dùng mua xe cũng sẽ có được nhu cầu hàng ngày của mình với mức giá tương đương nhưng sẽ phải trả thuế cao hơn cho các mặt hàng xa xỉ.
Tiêu dùng so với Thuế thu nhập
- Thuế tiêu thụ là một loại thuế gián thu, đánh vào việc mua bất kỳ hàng hóa hoặc dịch vụ nào, trong khi thuế gián thu áp dụng cho thu nhập kiếm được.
- Thuế tiêu dùng còn được gọi là thuế dòng tiền hoặc thuế chi tiêu; Thuế thu nhập chỉ đơn giản là dựa trên tổng thu nhập.
- Thuế tiêu dùng khác nhau đối với một loại sản phẩm và dịch vụ khác nhau, trong khi khung thuế thu nhập là giống nhau đối với tất cả các cá nhân.
- Không nghi ngờ gì nữa, cả hai đều là nguồn thu cho chính phủ, nhưng thuế tiêu thụ phải được thiết kế sao cho không phải là gánh nặng cho người nộp thuế cũng như không làm giảm doanh thu của chính phủ.
- Thuế tiêu thụ được đánh vào thời điểm mua sản phẩm hoặc dịch vụ; người thụ hưởng phải nộp thuế thu nhập trước thời hạn mà chính phủ đưa ra để nộp thuế.
Ưu điểm
- Người nghèo không phải chịu gánh nặng về thuế nặng đối với các sản phẩm vì thuế cao hơn đối với các mặt hàng xa xỉ sẽ bù đắp cho điều đó.
- Vì chi tiêu nhiều hơn dẫn đến việc đóng thuế nhiều hơn, nó khuyến khích hoạt động tiết kiệm trong nền kinh tế.
- Tính trung lập về thuế có thể đạt được một cách hiệu quả nếu loại thuế này được đánh một cách thích hợp trong toàn bộ nền kinh tế.
- Dễ dàng ước tính chi tiêu trong nền kinh tế và tính GDP bằng phương pháp chi tiêu.
- Trong điều này, mọi người đều phải trả một khoản tiền tương tự như thuế cho các sản phẩm thuộc cùng một thể loại. Không có sự chênh lệch về số thuế đã nộp.
Nhược điểm
- Nó có thể không khuyến khích chi tiêu của người tiêu dùng vì nó đánh thuế nhiều hơn vào chi tiêu nhiều hơn trong và nền kinh tế.
- Để báo cáo và theo dõi, rất khó từ góc độ chính phủ so với thuế thu nhập.
- Thuế tiêu dùng hàng xa xỉ rất cao; điều này sẽ làm tăng giá sản phẩm trên thị trường. Nó có thể dẫn đến giảm nhu cầu.
- Để làm cho điều này hoạt động, mọi thứ và bất cứ thứ gì được bán trong nền kinh tế phải bị đánh thuế. Nó sẽ chỉ làm tăng giá và giảm cầu, cuối cùng làm giảm chi tiêu trong nền kinh tế.
- Các cá nhân đã nghỉ hưu có thể bị đánh thuế hai lần vì khoản thuế này, đây là gánh nặng đối với cá nhân.
- Trong một số trường hợp, thậm chí người nghèo sẽ phải trả nhiều thuế hơn mức họ có thể chi trả. Đó có thể là do cách thực hiện tệ hại của nó.
Phần kết luận
- Thuế tiêu dùng là loại thuế đánh vào chi tiêu trong nền kinh tế. Ý tưởng là trung hòa ảnh hưởng của thuế đối với các sản phẩm cơ bản bằng cách đánh thuế các sản phẩm xa xỉ hơn. Bằng cách này, người nghèo có thể được hưởng lợi từ một nền kinh tế. Đó là đánh thuế những cá nhân có khả năng chi trả nhiều hơn và mang lại lợi ích cho người nghèo bằng cách đánh thuế các sản phẩm thiết yếu cơ bản ít hơn.
- Đó là một khái niệm về phương tây đang dần tiến vào phương đông. Có thể nói rằng trong loại thuế này, mỗi sản phẩm phải được đánh thuế riêng và phù hợp để không gây gánh nặng cho người nghèo và cũng không gây thiệt hại cho nhu cầu về sản phẩm. Ý thức hệ là giữ nguyên doanh thu của chính phủ mà không làm ảnh hưởng đến nền kinh tế của sản phẩm. Nó phải được thực hiện cẩn thận trong một nền kinh tế cụ thể để gặt hái những lợi thế.
Các bài báo được đề xuất
Bài viết này là một hướng dẫn về Thuế tiêu dùng là gì và định nghĩa của nó. Ở đây chúng tôi thảo luận về các tính năng của thuế tiêu dùng và cách thức hoạt động cùng với một ví dụ và sự khác biệt với thuế thu nhập. Bạn có thể tìm hiểu thêm từ các bài viết sau -
- Thuế sử dụng
- Thuế Tử thần
- Thuế nhượng quyền thương mại
- Thuế Tobin
