Lợi tức Tương đương Thuế là gì?
Lợi tức Tương đương Thuế có nghĩa là bạn sẽ kiếm được bao nhiêu lợi tức (bản khai trước thuế) nếu bạn cần trả thuế cho các khoản đầu tư miễn thuế của mình. Điều này sẽ giúp bạn so sánh lợi nhuận giữa đầu tư miễn thuế và đầu tư bị đánh thuế, và bạn sẽ có thể tìm hiểu xem liệu khoản đầu tư bị đánh thuế có phải là một thỏa thuận tốt hay không.
Công thức lợi tức tương đương thuế
Đây là công thức -
Như bạn thấy, công thức so sánh giữa lợi tức miễn thuế và lợi tức bị đánh thuế. Trong công thức, có hai thành phần.
- Thành phần đầu tiên là lợi tức miễn thuế. Để tìm ra lợi tức miễn thuế, tất cả những gì bạn cần làm là xem lợi suất của trái phiếu địa phương. Những trái phiếu này thường do chính phủ phát hành và bạn không cần phải trả bất kỳ khoản thuế nào cho lợi tức mà bạn kiếm được từ khoản đầu tư của mình.
- Thành phần thứ hai của công thức là (1 - Thuế suất). (1 - Thuế suất) sẽ giúp bạn tìm ra lợi tức nếu nó đang bị đánh thuế. Lý do chúng tôi sử dụng điều này trong mẫu số là để tìm ra lợi ích của việc đầu tư vào các khoản đầu tư bị đánh thuế.
Ví dụ
Bà Olivia là người mới trong giới đầu tư. Cô ấy muốn tìm hiểu xem liệu cô ấy nên đi đầu tư bị đánh thuế hay đầu tư miễn thuế. Cô phát hiện ra rằng các khoản đầu tư bị đánh thuế mang lại lợi suất trung bình là 12%. Mặt khác, các khoản đầu tư miễn thuế phải trả trung bình 8%. Thuế suất phổ biến là 35%. Bạn cần hướng dẫn bà Olivia bằng cách chọn khoản đầu tư nào có lợi hơn cho bà.
Bằng cách sử dụng công thức, chúng tôi nhận được -
- Lợi tức tương đương thuế = Lợi tức miễn thuế / (1 - Thuế suất)
- Hoặc, Lợi tức thuế = 8% / (1 - 35%)
- Hoặc, Lợi tức thuế = 0,08 / (1 - 0,35)
- Hoặc, Lợi tức thuế = 0,08 / 0,65 = 0,1230 = 12,3%.
Từ tính toán trên, chúng ta rõ ràng rằng bà Olivia chắc chắn cần đầu tư vào các khoản đầu tư miễn thuế và đầu tư không bị đánh thuế.
Sử dụng tương đương thuế suất
Các nhà đầu tư nên sử dụng công thức này để tìm hiểu xem liệu có nên thận trọng khi trả thuế cao hơn khi đầu tư vào các khoản đầu tư bị đánh thuế hay không.
Hãy hiểu điều này bằng cách sử dụng một ví dụ đơn giản.
Giả sử rằng ông Ramesh đã quyết định xem xét cả đầu tư bị đánh thuế và đầu tư miễn thuế. Ý tưởng là giảm tiền thuế càng nhiều càng tốt.
Ông phát hiện ra rằng khoản đầu tư bị đánh thuế mang lại lợi suất 9%. Và khoản đầu tư miễn thuế mang lại cho anh ta lợi suất 6%. Và giả sử rằng thuế suất là 40%.
Để tìm hiểu, anh ta sử dụng lợi tức thuế.
Bằng cách sử dụng công thức, anh ta nhận được -
- Lợi tức thuế = Lợi tức miễn thuế / (1 - Thuế suất)
- Hoặc, Lợi tức thuế = 6% / (1 - 40%)
- Hoặc, Lợi tức thuế = 0,06 / (1 - 0,40)
- Hoặc, Lợi tức thuế = 0,06 / 0,60 = 0,1 = 10%.
Vì vậy, ông Ramesh phát hiện ra rằng đầu tư bị đánh thuế không phải là một thỏa thuận tốt, và ông nên đi đầu tư miễn thuế.
Máy tính lợi tức tương đương thuế
Bạn có thể sử dụng Máy tính sau.
| Lợi tức miễn thuế | |
| Thuế suất | |
| Công thức lợi tức tương đương thuế = | |
| Công thức lợi tức tương đương thuế = |
|
|||||||||
|
Công thức lợi tức tương đương thuế trong Excel (với mẫu excel)
Bây giờ chúng ta hãy làm cùng một ví dụ trên trong Excel.
Điều này rất đơn giản. Bạn cần cung cấp hai đầu vào là Lợi tức thuế và Thuế suất.
Bạn có thể dễ dàng tìm ra mức thuế tương đương trong mẫu được cung cấp.
