Gói 401k là gì?
Kế hoạch 401k đề cập đến kế hoạch nghỉ hưu được hoãn thuế trong đó nhân viên phân bổ một phần tiền lương nhất định của họ cho các khoản đầu tư dài hạn. Người sử dụng lao động phải đóng góp phù hợp nhưng chỉ đến một giới hạn nhất định.
Đặc trưng
- Các khoản đóng góp do nhân viên thực hiện từ tiền lương của họ, và các khoản đóng góp tương ứng cũng được thực hiện bởi người sử dụng lao động ở một giới hạn nhất định.
- Các khoản đóng góp đủ điều kiện để được hưởng lợi ích về thuế, và thuế được hoãn lại cho đến khi thu hồi hoặc các điều kiện khác theo quy định.
- Có những hạn chế về việc rút tiền cho đến khi đạt đến độ tuổi nhất định, nếu không sẽ bị phạt thuế.
- Có nhiều lựa chọn đầu tư khác nhau có sẵn cho nhân viên để đầu tư thông qua số tiền nằm trong quỹ.
Làm thế nào nó hoạt động?
- Các khoản đóng góp được thực hiện bởi các nhân viên tham gia và họ quyết định các khoản đóng góp mà họ muốn đóng góp cho quỹ bằng cách khấu trừ vào tiền lương của họ. Tuy nhiên, mức đóng góp tối đa có thể được thực hiện phụ thuộc vào các giới hạn hàng năm do IRS đặt ra.
- Ngoài ra, người sử dụng lao động cũng đóng góp vào quỹ. Mặc dù kế hoạch được điều hành bởi người sử dụng lao động (được gọi là Nhà tài trợ kế hoạch), nhân viên được tự do quyết định theo ý muốn của họ, các khoản đầu tư mà họ muốn thực hiện và đưa ra quyết định liên quan đến quản lý đầu tư.
Ví dụ về gói 401k
Hãy để chúng tôi lấy một ví dụ trong đó một công ty đưa ra kế hoạch cho nhân viên của mình. Mức lương của một nhân viên cụ thể là 1.500 đô la. Nhân viên quyết định rằng anh ta sẽ đóng góp trước thuế là 10%, tức là 150 đô la. Số tiền sau đó được đầu tư vào chứng khoán. Kế hoạch như vậy là kế hoạch 401k.
Các loại gói 401k
# 1 - Gói 401k truyền thống
Trong loại kế hoạch này, cả người lao động và người sử dụng lao động đều đóng góp. Tuy nhiên, để hạn chế sự thay đổi của nhân viên, người sử dụng lao động có tùy chọn tước bỏ khoản đóng góp của người sử dụng lao động trong trường hợp người lao động rời tổ chức trước một nhiệm kỳ cụ thể. Ngoài ra, các khoản đóng góp phù hợp cho tất cả nhân viên phải giống nhau mà không có bất kỳ sự phân biệt nào. Chủ lao động có thể lựa chọn thay đổi khoản đóng góp của chủ lao động mỗi năm.
# 2 - Gói 401k tự định hướng
Trong một kế hoạch như vậy, không tồn tại nhiều hạn chế đối với các lựa chọn đầu tư và nhân viên có thể chọn đầu tư vào các tùy chọn khác nhau như cổ phiếu, trái phiếu, v.v.
# 3 - Gói 401k của Luật che giấu an toàn
Không giống như các lựa chọn truyền thống, không có tùy chọn nào có sẵn cho người sử dụng lao động để mất số tiền trong trường hợp nhân viên nghỉ việc. Người sử dụng lao động có thể đóng góp ngay cả khi nhân viên chọn không tham gia chương trình. Có một giới hạn hàng năm cho sự đóng góp của nhân viên. Người sử dụng lao động phải đáp ứng các yêu cầu về thông báo theo quy định.
# 4 - Gói 401k chia sẻ lợi nhuận theo cấp
Trong kế hoạch này, nhân viên được thưởng dựa trên vai trò mà họ thực hiện trong tổ chức. Người sử dụng lao động phân bổ một phần lợi nhuận có thể thay đổi cho mỗi nhóm nhân viên dựa trên những đóng góp của những nhân viên đó đối với sự thành công của công ty.
# 5 - Gói 401k đơn giản
Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động và người lao động vẫn được trao đầy đủ. Người sử dụng lao động có thể đóng góp tương ứng 3% tiền lương của tất cả nhân viên hoặc đóng góp 2% không tự chọn cho những nhân viên đủ điều kiện.
Ai có quyền truy cập 401k?
Cần lưu ý rằng không phải tất cả người Mỹ đều có quyền truy cập vào các kế hoạch như vậy. Trên thực tế, theo một nghiên cứu, người ta thấy rằng gần 35% nhân viên khu vực tư nhân có độ tuổi trên 22 không làm việc với các công ty cung cấp các kế hoạch như vậy.
Giới hạn đóng góp tối đa 401k
Trong năm 2019, giới hạn đóng góp tối đa cho nhân viên dưới 50 tuổi là 19.000 đô la và đối với nhân viên từ 50 tuổi trở lên là 25.000 đô la.
Sự khác biệt giữa Gói 401k và Gói hưu trí
- Các kế hoạch hưu trí đang được tài trợ bởi người sử dụng lao động, và chúng đảm bảo thu nhập thường xuyên cho các thành viên. Ngoài ra, các khoản đầu tư vào quỹ được xử lý bởi các nhà quản lý đầu tư.
- Mặt khác, chúng được tài trợ bởi các nhân viên. Số tiền trong quỹ phụ thuộc vào các khoản tiền gửi tạo ra thu nhập phát sinh từ khoản đầu tư vào đó. Ngoài ra, các khoản đầu tư được quản lý bởi chính nhân viên.
Lợi ích của Gói 401k
- Các khoản đóng góp trên cơ sở trước thuế, có nghĩa là việc đóng thuế được hoãn lại cho đến khi rút khỏi quỹ.
- Nhà tuyển dụng thực hiện các đóng góp phù hợp hoặc đôi khi thêm các tính năng chia sẻ lợi nhuận.
- Người sử dụng lao động được yêu cầu tiết lộ thông tin liên quan về quỹ theo quy chế.
- Trong trường hợp khẩn cấp, một nhân viên có thể rút số tiền từ quỹ sau khi trả khoản tiền phạt mười phần trăm nếu rút tiền trước 59,5 tuổi.
Ưu điểm
- Các khoản đóng góp là trước thuế.
- Các khoản đóng góp không được tính vào tính toán thu nhập và do đó không làm tăng thuế suất của bạn.
- Thuế đối với thu nhập được tạo ra từ quỹ cũng được hoãn thuế cho đến khi chúng vẫn được chuyển vào quỹ.
Nhược điểm
- Một nhân viên không thể rút tiền trước 59,5 tuổi. Nếu họ muốn rút tiền, thì họ sẽ phải chịu phạt với tỷ lệ mười phần trăm.
- Các nhân viên bắt buộc phải rút tất cả các khoản tiền nằm trong kế hoạch sau khi họ 70 tuổi.
Phần kết luận
Những kế hoạch này có tầm quan trọng lớn vì chúng mang lại lợi ích lớn về thuế cho những nhân viên tham gia và cung cấp nguồn thu nhập lớn khi nghỉ hưu.
