Khấu lưu dự phòng là gì?
Khấu lưu dự phòng đề cập đến việc giữ lại một tỷ lệ phần trăm nhất định của thu nhập đầu tư mà nhà đầu tư kiếm được. Nhiều lý do có thể kích hoạt khấu lưu dự phòng vì đây là phương pháp được sử dụng bởi cơ quan thuế như Sở Thuế vụ (IRS) để nhận thuế.
Ví dụ: khi nhà đầu tư không cung cấp mã số thuế (TIN) chính xác cho cơ quan có thẩm quyền, điều đó có thể dẫn đến trường hợp khấu lưu.
Hiểu ý nghĩa của khấu trừ dự phòng
Nếu bạn đang tự hỏi khái niệm này liên quan đến điều gì, chúng tôi sẽ giúp bạn! Nói một cách đơn giản, khấu lưu dự phòng xảy ra khi nhà chức trách không trả một khoản thu nhập đầu tư nhất định cho nhà đầu tư.
Nguyên nhân nào gây ra việc khấu lưu như vậy?
Chúng tôi đã đề cập rằng thiếu TIN khiến một cá nhân chịu trách nhiệm khấu trừ các khoản khấu trừ. Nhưng hai lý do quan trọng cũng có thể dẫn đến việc khấu lưu như vậy. Chúng được liệt kê dưới đây.
- Các nhà đầu tư thường kiếm được thu nhập đầu tư dưới dạng thu nhập từ tiền lãi, cổ tức, và tiền cho thuê, v.v. Thuế đối với thu nhập đó thường không bị tính vào thời điểm họ thanh toán.
- Điều gì sẽ xảy ra nếu các nhà đầu tư chi tiêu toàn bộ thu nhập đầu tư của họ vào chi phí trước khi thuế được khấu trừ khỏi chúng?
- Sau đó, có những lúc nhà đầu tư quên khai báo rằng họ đã kiếm được thu nhập từ đầu tư.
Cơ quan thuế sẽ thu thuế như thế nào trong những trường hợp như vậy? Đó là lý do tại sao các tổ chức như IRS hướng dẫn các tổ chức tài chính khấu trừ một lượng thuế nhất định từ thu nhập đầu tư khi nhà đầu tư không thanh toán hoặc kê khai thu nhập. Số tiền khấu trừ được nộp cho chính phủ.
Mục đích
- Mục đích chính là nó ngăn chặn thất thu của chính phủ.
- Ngoài ra, nó thúc đẩy các nhà đầu tư khai báo tất cả các khoản thu nhập kiếm được từ các khoản đầu tư.
- Nó cũng đảm bảo rằng người nộp thuế nhận được đúng số tiền thuế. Đối với điều này, IRS sử dụng phương pháp xác minh chéo.
Khấu lưu dự phòng hoạt động như thế nào?
Hãy để chúng tôi đưa bạn qua phần giải thích chi tiết về cách hoạt động của điều này.
- Vì vậy, làm thế nào IRS đảm bảo chính xác số tiền thuế nhận được từ người nộp thuế? Đơn giản, nó sử dụng một loại phương pháp xác minh chéo.
- Theo cách tiếp cận này, người sử dụng lao động và cơ quan tài chính được yêu cầu nộp một biểu mẫu đặc biệt cho IRS. Biểu mẫu nêu rõ số tiền họ đã trả cho nhân viên và nhà đầu tư tương ứng.
- Mặt khác, nhân viên hoặc nhà đầu tư kê khai thu nhập kiếm được và các khoản thuế đã khấu trừ trong khi khai thuế.
- IRS kiểm tra xem TIN do họ cung cấp có giống với TIN do người sử dụng lao động và tổ chức tài chính cung cấp hay không.
- Sau đó, IRS thực hiện thêm một số xác minh chéo. Dựa trên dữ liệu thuế nhận được từ người nộp thuế / nhà đầu tư và người sử dụng lao động / tổ chức tài chính, IRS sẽ tìm kiếm bất kỳ sự khác biệt nào.
- Nếu thông tin không khớp, IRS sẽ gửi thông báo cho nhà đầu tư / nhân viên hoặc nhân viên / tổ chức tài chính rằng họ sẽ bắt đầu thủ tục khấu lưu dự phòng.
Tác động thuế
- Điều quan trọng cần lưu ý là tỷ lệ thuế khấu lưu dự phòng được xác định trước và có thể thay đổi tùy theo bản chất của thu nhập. Tỷ lệ hiện là 24%.
- Điều khoản thuế bao gồm tất cả các quy tắc, các loại thu nhập bị đánh thuế và thu nhập không bị đánh thuế.
- IRS sẽ thực hiện khấu lưu dự phòng chỉ sau khi gửi bốn thông báo cho người nhận thanh toán trong vòng 120 ngày.
- Sau giai đoạn này, người sử dụng lao động hoặc tổ chức tài chính sẽ phải khấu trừ thuế từ bất kỳ khoản thanh toán nào trong tương lai được thực hiện cho nhân viên hoặc nhà đầu tư.
- Sau khi khấu trừ, họ sẽ được yêu cầu nộp thuế đã thu được cho một công ty liên bang - tiểu bang hoặc chính quyền tiểu bang và thông báo cho IRS.
Ví dụ
Chúng tôi đã cùng nhau đưa ra một ví dụ để giúp giải thích khái niệm này một cách thực tế hơn.
Ví dụ 1
George có mức lương hàng tháng là 200.000 đô la. Các khoản khấu trừ của chủ lao động như sau.
- Thuế khấu lưu dự phòng
- Đóng góp cho PF
- Các khoản khấu trừ khác
Tổng của ba là 15.000 đô la mỗi tháng. Chủ lao động nộp $ 2000 mỗi tháng cho chính phủ tiểu bang và liên bang thay mặt cho anh ta. George và người chủ của anh ta kê khai thông tin về tiền lương, thu nhập và số tiền được khấu trừ trong biểu mẫu thuế thu nhập. Thông tin này được gửi đến IRS.
Trong khi xác minh chéo, IRS nhận thấy sự không khớp và bắt đầu tiến hành.
Thu nhập được bảo hiểm theo khấu lưu dự phòng
Nó áp dụng cho các khoản thu nhập như lãi, cổ tức, tiền lương, hoa hồng, thu nhập từ hợp đồng, tiền bản quyền, tiền thắng cược từ xổ số, thu nhập từ cờ bạc, v.v. Thu nhập được miễn trừ không bị khấu lưu là giao dịch bất động sản, phân phối tài khoản hưu trí, thu nhập tư doanh, v.v.
Làm thế nào để ngăn chặn nó?
Phần này của bài viết sẽ giải thích mọi trường hợp miễn trừ hoặc cách thoát khỏi khoản khấu lưu dự phòng.
- Nó có thể được ngăn chặn nếu một người nhận thanh toán xác định rằng họ không bị khấu trừ vì báo cáo thu nhập thiếu trong tài khóa hiện tại.
- Cung cấp cho IRS thông tin chính xác như TIN chính xác chắc chắn sẽ ngăn chặn hành động như vậy.
- Nó cũng có thể được ngăn chặn bằng cách trả số tiền nợ khi thu nhập đã được báo cáo thiếu.
Bài học rút ra chính
- Khấu lưu dự phòng đề cập đến việc giữ lại một tỷ lệ phần trăm nhất định của thu nhập đầu tư mà nhà đầu tư kiếm được.
- Nhiều lý do có thể kích hoạt khấu lưu dự phòng vì đây là phương pháp được sử dụng bởi cơ quan thuế như Sở Thuế vụ (IRS) để nhận thuế.
- Ví dụ: khi nhà đầu tư không cung cấp mã số thuế (TIN) chính xác cho cơ quan có thẩm quyền, điều đó có thể dẫn đến trường hợp khấu lưu.
