Ý nghĩa con nợ
Người nợ là một người hoặc bất kỳ hình thức bên nào khác trong một giao dịch nợ tiền của bên kia. Người nhận được gọi là chủ nợ trong khi người cho được gọi là con nợ và các điều khoản thanh toán khác nhau cho mỗi giao dịch dựa trên các điều khoản và điều kiện được thảo luận giữa các bên.
Trong trường hợp thế chấp, Bên Nợ trả lãi để đổi lấy một khoản tiền bên cho vay lấy ngoài số tiền gốc đã vay.
Làm thế nào để tính toán khoản vay có khả năng trả nợ?
Trường hợp 1
Trả lại tiền đã vay đơn giản mà không có lãi suất:
Vốn đã vay = Vốn được trả lại
Trường hợp 2
Trả lại tiền đã vay đơn giản với lãi suất đơn giản
Số tiền trả lại (A) = Tiền gốc (P) * Lãi suất (R) * Thời gian (T) / 100
Trường hợp 3
Trả lại tiền đã vay đơn giản với lãi suất kép
Số tiền trả lại (A) = Tiền gốc (P) * (1 + Lãi suất (R)) (Thời gian (T)
Các con nợ, trong hầu hết các trường hợp, được yêu cầu trả theo lãi suất kép.
Ví dụ về Debtor
Ví dụ 1
Anh A mong muốn mua một chiếc ô tô trị giá 100.000 USD. Anh ta có thể đầu tư 30.000 đô la từ số tiền tiết kiệm sẵn có của mình. Tuy nhiên, anh ta đang thiếu 70.000 đô la. Anh ta tiếp cận một nhà tư vấn tài chính, người khuyên anh ta nên chọn một khoản vay cá nhân.
Ông A đến thăm Ngân hàng ABC, ngân hàng này cho ông vay 70.000 USD với thời hạn 5 năm, trả lại lãi suất 10% hàng năm. Khi đăng ký khoản vay, ông A được gọi là “con nợ” và ngân hàng, mà bên kia được gọi là “chủ nợ”. Khi anh A được trả hết số tiền vay, anh ta tiếp cận đại lý xe hơi, trả cho anh ta số tiền 100.000 đô la và nhận được quyền sở hữu chiếc xe đó.
Tuy nhiên, vì một phần của số tiền là khoản nợ của anh ta đối với ngân hàng, anh ta cần phải hoàn trả cho họ dựa trên các điều khoản tín dụng của họ.
Vì cách tính lãi không được đề cập như một cơ sở kép, nó được hiểu là lãi đơn giản.
- Tiền gốc (P): $ 70.000
- Thời hạn (T): 5 năm
- Lãi suất (R): 10% hàng năm
Do đó, cách tính số tiền phải trả vào cuối 5 năm theo công thức dưới đây như sau:
Số tiền phải trả cuối kỳ 5 năm (A) = ((PXRXT)) + Tiền gốc (P)
- (A) = 70.000 + ((70.000 X 10% X 5))
- = $ 105,000
Dựa trên tính toán, phần lãi là $ 35,000, và phần gốc là $ 70.000.
Ví dụ số 2
Anna mắc một khoản nợ 20.000 đô la trong thời hạn 2 năm với lãi suất gộp 2% hàng năm. Anna là một con nợ trong trường hợp này. Tính số tiền phải trả cuối 2 năm và tổng số tiền lãi phải trả cho khoản nợ này.
(Giả sử Anna trả góp hàng năm).
Giải pháp
- Tiền gốc (P): $ 20,000
- Lãi suất (R): 2% hàng năm
- Thời gian (T): 2 năm
Do đó, cách tính số tiền phải trả cuối 2 năm theo công thức dưới đây như sau:
Số tiền (A) = (P (1 + R) T)
- (A) = (20.000 ((1 + 2%) 2))
- = 20.808 đô la
Tổng số tiền lãi đã trả cho khoản nợ này
Tổng số tiền lãi phải trả cho khoản nợ này = $ 20.808 - $ 20.000 = $ 808.
Ưu điểm
- Số tiền đã vay có thể được huy động cùng một lúc. Số tiền vay (hoặc nợ) có thể được nhận một lần, được trả dần sau đó. Trong trường hợp cần gấp, khi Bên Nợ thiếu vốn cần thiết, có thể tăng nợ ngay lập tức.
- Tăng khoản vay là một cách để tạo đòn bẩy tiền trên thị trường. Tiền nhàn rỗi nằm với chủ nợ có thể được sử dụng để tạo thêm tiền bằng cách cho con nợ vay. Khoản nợ có thể dựa trên các điều khoản và điều kiện đã thỏa thuận giữa các bên.
Nhược điểm
- Nó là một dạng trách nhiệm pháp lý. Do giá trị thời gian của tiền, mỗi xu cho vay có giá cao hơn trong tương lai so với hiện tại. Do đó, có một mối quan tâm gắn liền với nợ. Con nợ luôn có yếu tố hoàn trả gắn liền với tài chính của nó. Mặc dù khoản thanh toán có thể được trả thành nhiều lần nhỏ hơn cho những ngày trong tương lai, nhưng số tiền anh ta trả nhiều hơn số tiền mà chủ nợ thu được.
- Chủ nợ luôn giữ các điều khoản và điều kiện của họ tại thời điểm cho vay, điều này phải được Bên Nợ tuân theo để có thể tận dụng khoản vay.
- Nợ quá nhiều phản ánh tiêu cực trên bảng cân đối kế toán.
- Chủ nợ đối mặt với rủi ro vỡ nợ. Người Nợ có thể không trả được nợ trong tương lai đối với khoản vay. Do đó, có một rủi ro liên quan đến một thỏa thuận như vậy. Trong hầu hết các trường hợp, các chủ nợ được yêu cầu phòng ngừa rủi ro bằng cách tham gia vào một vị thế bù trừ.
Hạn chế
- Con nợ có thể nhận thức được hoặc không nhận thức được những lợi ích mà anh ta có thể thu được từ lãi suất. Lãi suất rất dễ biến động trên thị trường, và một khi chúng bắt đầu dao động, lợi tức / thanh toán thực tế về chứng khoán có thể thay đổi phần lớn. Tuy nhiên, rất khó để dự đoán diễn biến trong thời gian tới. Do đó, họ phải ký một thỏa thuận về khoản nợ theo quan điểm của họ trên thị trường, điều này có thể đúng hoặc có thể không đúng.
- Con nợ chỉ đòi nợ trong trường hợp “cần” tiền (hoặc lợi ích từ khoản nợ đó). Do đó, nó đặt ra một hạn chế đối với họ, trong tình trạng khan hiếm / không có mà quy trình tiếp theo không thể thực hiện được. Điều đó cũng có thể xảy ra đối với một khoản nợ như vậy, và các lựa chọn có sẵn có thể được kết luận sau khi phân tích chi tiết.
Phần kết luận
Theo quan điểm của con nợ, Bên Nợ tạp phẩm và Khoản phải trả như các khoản mục trong bảng cân đối kế toán được thêm vào bên Nợ phải trả của bảng cân đối kế toán, trong khi theo quan điểm của Chủ nợ, Bên Nợ tạp phẩm hoặc Khoản Phải thu được thêm vào bên Tài sản.
Ngoài việc thanh toán bằng tiền mặt, một thỏa thuận có thể yêu cầu họ thanh toán bằng hiện vật ngoài nguyên tắc đối với khoản nợ. Các giao dịch như vậy là cụ thể, tùy chỉnh, tùy theo quy mô của khoản vay và mối quan hệ giữa Chủ nợ và Người vay. Trong những trường hợp như vậy, các điều khoản thanh toán cũng khác với các điều khoản cho vay chung.
