Sự khác biệt giữa khoản tín dụng và khoản khấu trừ thuế
Khấu trừ thuế là số tiền được giảm trực tiếp từ tổng số nghĩa vụ thuế của cá nhân hoặc công ty, ngược lại, các khoản khấu trừ thuế là các khoản khấu trừ được phép trừ vào tổng thu nhập của cá nhân hoặc công ty do đó làm giảm nghĩa vụ thuế thu nhập chịu thuế không giảm trực tiếp số thuế phải nộp.
Các khoản tín dụng và khấu trừ thuế có thể giúp giảm trách nhiệm thuế thu nhập tổng thể và là điều mà tất cả những người nộp thuế muốn tận dụng. Các khoản tín dụng thuế có thể giúp giảm trách nhiệm pháp lý ở mức đô la xuống mức đô la nhưng không thể giảm trách nhiệm pháp lý tổng thể xuống dưới 0. Mặt khác, các khoản khấu trừ thuế làm giảm thu nhập chịu thuế và được tính theo tỷ lệ phần trăm của khung thuế biên.
Tín dụng thuế là gì?
Tín dụng Thuế đề cập đến số tiền có thể được bù trừ với nghĩa vụ thuế tổng thể. Đây là tổng số tiền mà người được đánh giá có thể giảm từ các khoản thuế phải nộp cho cơ quan chức năng. Lợi ích chính của nó là nó giảm trực tiếp thành phần nghĩa vụ thuế và được đo lường trực tiếp theo đơn vị tiền tệ tương ứng. Có nhiều loại tín dụng thuế có sẵn:
- Tín dụng thuế thu nhập: Khi người được đánh giá bị tính thuế lớn hơn số nợ thực tế của họ do các yếu tố khác nhau, thì số tiền thặng dư sẽ có sẵn như một khoản khấu trừ thuế, có thể được chuyển sang năm tài chính tiếp theo và được điều chỉnh theo các nghĩa vụ thuế tiếp theo. Thay vào đó, số tiền có thể được thanh toán, và sau đó, số tiền vượt quá được ghi có trở lại tài khoản của người nộp thuế.
- Tín dụng Thuế đầu vào: Đây là khoản tín dụng dành cho các đại lý và nhà sản xuất đã đăng ký đối với các nguyên liệu đầu vào mà họ mua để bán lại. Gần đây, GST (Thuế hàng hóa & dịch vụ) do Chính phủ Ấn Độ thông qua, cung cấp khoản tín dụng thuế cho các nhà sản xuất đang trả GST từ 18% trở lên. Bằng cách này, họ được khuyến khích tiếp tục các hoạt động của mình và giữ giá ở mức hiện có hoặc thậm chí hạ thấp.
- Tín dụng thuế nước ngoài: Là khoản tín dụng thuế không được hoàn lại đối với các khoản thuế thu nhập trả cho chính phủ nước ngoài do khấu trừ thuế thu nhập. Tín dụng thuế dành cho bất kỳ ai có thu nhập đầu tư từ nguồn nước ngoài hoặc đang làm việc ở nước ngoài. Ví dụ, nếu một phần thu nhập từ nước ngoài của người nộp thuế phải chịu thuế và một phần được miễn thuế, thì người nộp thuế phải chỉ có thể yêu cầu khấu trừ cho các khoản thuế đã trả cho thu nhập nước ngoài.
Khấu trừ thuế là gì?
Các khoản khấu trừ thuế là các khoản chi đủ tiêu chuẩn có thể làm giảm tổng thu nhập chịu thuế (GTI) theo một số lượng hoặc tỷ lệ cụ thể. Cơ quan thuế sẽ trích lập các khoản dự phòng tương tự khi bắt đầu năm tài chính.
Đánh giá có thể yêu cầu khấu trừ các khoản chi phí khác nhau như:
- Chi phí y tế cho bản thân và gia đình
- Phí bảo hiểm nhân thọ
- Đóng góp vào các quỹ được Chính phủ cho phép
- Tài trợ cho các viện được Chính phủ cho phép, v.v.;
Ví dụ, theo luật Thuế của Ấn Độ, nếu người được đánh giá đầu tư Mục 80C, khuyến khích tiết kiệm liên quan đến Chính phủ, thì người đóng thuế không phải trả bất kỳ khoản thuế nào và điều này cũng làm giảm thu nhập chịu thuế tổng thể của họ. Giới hạn ở đây là 1, 50.000 INR, đủ điều kiện để được miễn thuế.
Đồ họa thông tin về Tín dụng thuế so với Khấu trừ thuế
Hãy xem sự khác biệt hàng đầu giữa tín dụng thuế và khấu trừ thuế.
Sự khác biệt chính giữa các khoản tín dụng và khoản khấu trừ thuế
- Khoản khấu trừ thuế là một khoản chi phí hợp lệ làm giảm thu nhập trên bảng của người được đánh giá. Ngược lại, tín dụng thuế là một biện pháp khuyến khích theo đó người nộp thuế có thể giảm số thuế trong những trường hợp nhất định.
- Người được đánh giá sẽ được khấu trừ thuế nếu phát sinh một khoản chi phí cụ thể. Ngược lại, khấu trừ thuế phát sinh nếu bất kỳ số tiền thuế vượt quá nào đã được nộp cho cơ quan thuế.
- Một khoản khấu trừ thuế giúp tiết kiệm một khoản nhỏ nghĩa vụ thuế do quy định hạn chế được áp dụng đối với khoản khấu trừ tối đa. Ngược lại, tín dụng thuế được điều chỉnh lớn hơn và được tính trên cơ sở đô la Mỹ.
- Việc khấu trừ thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của bên được đánh giá và khoản khấu trừ thuế làm giảm nghĩa vụ thuế tổng thể của bên được đánh giá.
Bảng so sánh
| Cơ sở để so sánh | Khấu trừ thuế | Tín dụng thuế | ||
| Ý nghĩa | Đây là các khoản khấu trừ giúp giảm tổng thu nhập chịu thuế áp dụng cho thuế. | Đây là một ưu đãi về thuế theo đó người nộp thuế có thể khấu trừ số thuế trong những trường hợp cụ thể. | ||
| Những lợi ích | Giúp giảm thu nhập chịu thuế | Đó là nghĩa vụ nộp thuế. | ||
| Điểm điều chỉnh | Điều chỉnh trước khi áp dụng thuế suất; | Điều chỉnh sau khi khoản thuế đến hạn được xác định chắc chắn. | ||
| Tiết kiệm thuế | Nó làm giảm thuế theo tỷ lệ phần trăm cận biên. | Việc giảm thuế được áp dụng trên cơ sở đô la Mỹ. | ||
| Lý do tồn tại | Nó được cung cấp do nhiều loại chi phí mà người nộp thuế phải chịu | Đó là do thuế đã nộp với cơ quan thuế hoặc do hoàn cảnh cụ thể. |
Phần kết luận
Mặc dù cả hai con đường này đều giúp giảm gánh nặng thuế cho bất kỳ người nộp thuế nào, nhưng những lợi ích mang lại là khác nhau và do đó, người ta nên tận dụng chúng. Việc khấu trừ thuế được cung cấp cho một số lượng lớn người và do đó sẽ có tác động tối thiểu. Mặt khác, khoản khấu trừ thuế cung cấp một số tiền chính xác cho bất kỳ khoản thuế vượt quá nào đã được truy thu. Vì vậy, những ưu và khuyết điểm cần được xác định tương ứng.
