Tỷ lệ Bảo hiểm Nợ là gì?
Tỷ lệ bao phủ nợ là một trong những hệ số khả năng thanh toán quan trọng và giúp nhà phân tích xác định xem doanh nghiệp có tạo ra đủ thu nhập hoạt động ròng để trả nợ hay không.
Công thức Tỷ lệ Bảo hiểm Nợ
Chúng ta hãy xem xét Công thức Tỷ lệ Bảo hiểm Nợ -
Bằng cách sử dụng công thức này, chúng ta có thể biết rõ liệu một công ty có khả năng xử lý khoản thanh toán nợ thường xuyên hay không. Nếu tỷ trọng giữa thu nhập hoạt động ròng và khoản thanh toán nợ quá thấp (như 1 hoặc ít hơn), tốt hơn là không nên vay nợ; và đối với các nhà đầu tư, tốt hơn là không nên cho công ty cụ thể đó vay số tiền đó.
Công thức quan trọng đối với hai nhóm cá nhân.
- Nhóm người đầu tiên là những người muốn đầu tư vào công ty cụ thể đó. Trước khi cho công ty vay số tiền này, họ muốn biết liệu công ty có đủ thu nhập từ hoạt động kinh doanh để trang trải các khoản thanh toán hay không.
- Nhóm cá nhân thứ hai là những người nội bộ. Họ có thể là của quản lý cao nhất hoặc họ có thể báo cáo với quản lý cao nhất. Họ sử dụng công thức này để xem liệu công ty có đủ thu nhập từ hoạt động kinh doanh để tìm các nguồn tài chính bên ngoài như tài chính nợ hay không.
Ngoài ra, bạn có thể xem bài đăng chi tiết này trên DSCR
Ví dụ về Công thức Tỷ lệ Bảo hiểm Nợ
Công ty Jaymohan đã tìm kiếm nguồn tài chính vay nợ. Họ tiếp cận các ngân hàng và tổ chức tài chính gần đó. Công ty Jaymohan đã phát hiện ra rằng chi phí dịch vụ nợ sẽ vào khoảng 40.000 đô la cho một giai đoạn cụ thể. Họ muốn biết liệu thu nhập hoạt động ròng của họ có đủ để trang trải các chi phí hay không. Bạn là kế toán của Công ty Jaymohan và bạn phát hiện ra rằng thu nhập từ hoạt động kinh doanh trong giai đoạn cụ thể này là 500.000 đô la. Rốt cuộc, bạn có nghĩ rằng Công ty Jaymohan nên đi vay nợ không?
Giải pháp nằm ở việc tính toán tỷ lệ bao phủ nợ.
Là một kế toán, trước tiên bạn nên xem tỷ trọng giữa thu nhập hoạt động thuần và chi phí dịch vụ nợ.
- Công thức = Thu nhập hoạt động ròng / Chi phí dịch vụ nợ
- = 500.000 đô la / 40.000 đô la = 12,5.
Theo tỷ lệ có liên quan, Công ty Jaymohan có đủ thu nhập hoạt động ròng để trang trải chi phí dịch vụ nợ trong kỳ.
Tuy nhiên, kế toán cũng cần xem các công ty tương tự cùng ngành có kết quả tương tự hay gần giống nhau hơn không. Hoặc kế toán cũng có thể kiểm tra định mức của ngành để chắc chắn rằng 12,5 là tỷ trọng tốt.
Sử dụng
Trước khi các nhóm nhà đầu tư quyết định cho công ty vay số nợ, họ sẽ xem xét các số liệu khác nhau.
Một trong những thước đo quan trọng nhất là xem liệu công ty có thu được đủ thu nhập từ hoạt động kinh doanh để trang trải việc trả nợ hay không. Nếu không, thì các nhà đầu tư bỏ ý định đầu tư vào công ty cụ thể đó.
Tỷ lệ này có thể không phải là công thức duy nhất để các nhà đầu tư kiểm tra tính ổn định của công ty mà họ muốn đầu tư vào, nhưng nó chắc chắn là một trong những tỷ lệ quan trọng nhất để kiểm tra xem một công ty có xứng đáng hay không.
Máy tính tỷ lệ bao phủ nợ
Bạn có thể sử dụng Máy tính sau
| Thu nhập hoạt động ròng | |
| Chi phí Dịch vụ Nợ | |
| Công thức Tỷ lệ Bảo hiểm Nợ | |
| Công thức Tỷ lệ Bảo hiểm Nợ = |
|
|
Tính tỷ lệ bao phủ nợ trong Excel
Bây giờ chúng ta hãy làm cùng một ví dụ trên trong Excel. Điều này rất đơn giản. Bạn cần cung cấp hai yếu tố đầu vào là thu nhập hoạt động ròng và chi phí dịch vụ nợ. Bạn có thể dễ dàng tính toán tỷ lệ trong mẫu được cung cấp.
Bạn có thể tải xuống mẫu này tại đây - Mẫu Excel Tỷ lệ Bảo hiểm Nợ.
Video Công thức Tỷ lệ Bảo hiểm Nợ
Các bài báo được đề xuất:
Đây là một hướng dẫn về công thức tỷ lệ bao phủ nợ, các ví dụ thực tế và công cụ tính tỷ lệ bao phủ nợ cùng với các mẫu excel. Bạn cũng có thể xem các bài viết này bên dưới để tìm hiểu thêm về Phân tích tài chính -
- Công thức Tỷ lệ Nợ là gì?
- Công thức cho tỷ lệ bao phủ tài sản
- Máy tính Hợp nhất Nợ
- Công thức Tỷ lệ Dự trữ là gì?
