Định nghĩa Dạng 10-K
Biểu mẫu 10-K được nộp tại Hoa Kỳ bởi các công ty giao dịch công khai với báo cáo chi tiết về hoạt động tài chính hàng năm của công ty, đây là biểu mẫu cần thiết để nộp cho ủy ban giao dịch chứng khoán (SEC) trong vòng 60 ngày của năm tài chính- kết thúc.
Mẫu này được chuẩn bị chi tiết hơn nhiều so với báo cáo thường niên của công ty, thường được coi là kinh thánh cho các nhà đầu tư và các bên thứ ba khác. Nó chỉ áp dụng cho các công ty được liệt kê trên các chỉ số giao dịch chứng khoán khác nhau của Hoa Kỳ.
5 thông tin hàng đầu cần tìm trong việc nộp mẫu 10-K SEC
Mục tiêu của việc nộp hồ sơ này là cung cấp cho các cổ đông thông tin chính xác và thông tin liên quan về công ty để họ có thể đưa ra quyết định đầu tư thành công. Dưới đây là 5 phần quan trọng nhất trong Biểu mẫu 10-K
# 1 - Kinh doanh
Phần này thảo luận về hoạt động kinh doanh cốt lõi của công ty, cách nó kiếm tiền, nó hoạt động ở đâu và tầm nhìn tổng thể và tuyên bố sứ mệnh của công ty. Phần này rất quan trọng, đặc biệt đối với các nhà phân tích / nhà đầu tư mới muốn tìm hiểu thêm về công ty.
# 2 - Các yếu tố rủi ro và Tổng quan về kinh doanh
Các công ty cũng được yêu cầu tiết lộ các yếu tố rủi ro có hệ thống và phi hệ thống khác nhau ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh. Công ty tiết lộ những mối đe dọa tiềm tàng mà nó bị phản đối và sự cạnh tranh mà nó đang phải đối mặt. Ngoài ra, công ty cung cấp một cái nhìn tổng quan về doanh nghiệp và các thương vụ mua lại mới mà họ đã thực hiện.
# 3 - Báo cáo tài chính và chú thích
Phần này bao gồm các báo cáo tài chính của công ty đã được kiểm toán và kết quả hoạt động của công ty đó so với quý trước hoặc cùng quý của năm trước. Báo cáo tài chính kiểm toán bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo thu nhập tổng hợp khác. Phần này cũng bao gồm các chú thích để hỗ trợ ba tài khoản chính.
# 4 - Thảo luận và phân tích quản lý
Phần MD&A này kể câu chuyện về hiệu suất tài chính hiện tại, kế hoạch tương lai và tầm nhìn của công ty. Ngoài ra, nó cung cấp so sánh kết quả của nó với quý trước hoặc giai đoạn trước. Phần này cũng bao gồm các lời từ hội đồng quản trị của công ty và tầm nhìn của họ về cách công ty sẽ hoạt động trong tương lai
# 5 - Ý kiến đánh giá
Trong phần này, các chi tiết trọng yếu của ý kiến kiểm toán viên (Ý kiến đủ điều kiện hoặc không đủ điều kiện) về báo cáo tài chính. Nó cũng xác nhận nếu chúng được chuẩn bị theo các chính sách và hướng dẫn kế toán.
Ưu điểm
Mẫu 10-K có những ưu điểm sau: -
- Mẫu 10-K là một nguồn thông tin về công ty cho các cổ đông và nhà đầu tư, nó trở thành một tài liệu để quyết định đầu tư
- Biểu mẫu 10-K chứa thông tin quan trọng về công ty và nó cũng cho nhà phân tích biết các kế hoạch tương lai và các sáng kiến chiến lược mà công ty sẽ thực hiện trong tương lai
- Mẫu 10-K cũng được sử dụng cho mục đích định giá và cũng cho các dự báo tài chính của công ty
Nhược điểm
Mẫu 10-K có những nhược điểm sau: -
- Do yêu cầu và tiêu chí nộp đơn, Mẫu 10-K có xu hướng rất dài và phức tạp về bản chất, nhưng các nhà đầu tư cần hiểu rằng đây là tài liệu công khai toàn diện nhất hiện có trong phạm vi công cộng
- Thông tin đại chúng cũng có một bất lợi, và mối đe dọa tiếp quản từ cổ đông đại chúng khi công ty tiết lộ cổ phần công khai của từng giám đốc cũng như mức thù lao của giám đốc điều hành cấp cao cũng được tiết lộ
- Biểu mẫu 10-K cần được điền hàng quý và có sự tuân thủ cũng như chi phí của chúng, đồng thời biểu mẫu này thường không được kiểm toán, vì vậy nó không chứng tỏ là một nguồn quyết định đầu tư tốt
Phần kết luận
Thông thường, một công ty cần nộp cả báo cáo hàng năm và Biểu mẫu 10-K trong một tài liệu nhắn tin duy nhất với báo cáo hàng năm bắt đầu từ tổng quan về báo cáo tài chính của công ty. Một nhà phân tích giỏi nên đọc và phân tích sâu cả tài liệu và đưa ra quyết định đầu tư của mình theo cách tương tự. Một nhà phân tích nên phân tích cẩn thận các yếu tố rủi ro cả bên trong và bên ngoài môi trường kinh doanh để hiểu đúng về doanh nghiệp.
