Định nghĩa thuế quan
Chêm thuế có thể được định nghĩa là sự khác biệt cơ bản giữa tiền lương trước thuế (tổng thu nhập) và sau thuế (thu nhập sau thuế) và nó được sử dụng cho mục đích tìm hiểu các tác động tài chính của gánh nặng thuế áp lên sản phẩm hoặc dịch vụ cụ thể và đây là lý do tại sao nó mang lại thu nhập cho chính phủ nhưng đồng thời thúc đẩy mức độ kém hiệu quả của thị trường tài chính.
Giải trình
Nêm thuế có thể được học như một sự khác biệt hiện có hoặc khoảng cách giữa giá cung và cầu. Sự khác biệt giữa đường cầu và đường cung này được tạo ra do việc áp thuế đối với thị trường tài chính. Việc đánh thuế trên thị trường tài chính có thể dẫn đến sự kém hiệu quả và tạo ra khoảng cách giữa cung và cầu. Nó diễn ra bởi vì giá cầu do khách hàng chịu đã bao gồm các loại thuế, trong khi giá cung mà nhà cung cấp nhận được không bao gồm các loại thuế này. Theo kết quả của đường cung và cầu chuẩn, tức là, độ dốc âm và dương, các tác động thuế được đánh vào cả khách hàng và nhà cung cấp.
Công thức tính thuế Wedge
Công thức tính như sau:
Tax Wedge = Tiền lương trước thuế - Tiền lương sau thuếỞ đâu,
- Nêm trước thuế đề cập đến tiền lương mà người lao động đã kiếm được trước khi có bất kỳ khoản khấu trừ nào dưới hình thức thuế từ đó.
- Tiền lương sau thuế là tiền lương mà người lao động kiếm được sau khi trừ các khoản thuế áp dụng cho anh ta.
Công thức khác được sử dụng để tính mức thuế đối với lao động như sau:
Mức thuế = (Tổng chi phí lao động trung bình - Nhận ròng - Trả nhà) / Tổng chi phí lao động trung bình.Ở đâu,
- Tổng chi phí lao động trung bình = Thu nhập từ tiền lương của nhân viên + Bảo hiểm xã hội của người sử dụng lao động và thuế tiền lương
- Net Take - Trả tiền mua nhà = Thu nhập từ lương của nhân viên - Thu nhập và thuế bảo hiểm xã hội + Chuyển tiền mặt
Làm thế nào để tính thuế Wedge?
Sau đây là các bước có thể được sử dụng để tính lương cho một nhân viên:
Bước # 1: Đầu tiên, tính tiền lương trước thuế mà người lao động kiếm được trong thời gian đang xét.
Bước # 2: Sau đó, xác định mức thuế suất áp dụng cho nhân viên theo liên bang cũng như khung thuế thu nhập của tiểu bang, tức là xác định mức thuế áp dụng cho nhân viên.
Bước # 3: Tính thuế người lao động phải trả cho chính phủ tiểu bang và liên bang bằng cách nhân thuế suất với tổng tiền lương. Thuế phải trả là mức thuế, đo lường số tiền mà chính phủ nhận được từ việc đánh thuế lực lượng lao động của mình.
Bước # 4: Xác định tiền lương sau thuế của người đó bằng cách khấu trừ thuế đã tính ở bước 3 khỏi tổng thu nhập.
Bước # 5: Tính mức thuế bằng cách khấu trừ tiền lương sau thuế đã tính ở bước 4 từ tiền lương trước thuế như đã xác định ở bước 1.
Thí dụ
Ví dụ: Bill kiếm được 200.000 đô la tiền lương trong năm 2018. Anh ta được quyền trả 20% thuế liên bang và 10% thuế tiểu bang và địa phương đối với tiền lương kiếm được trong năm 2018. Điều này có nghĩa là anh ta đã trả 40.000 đô la (200.000 đô la * 20 %) là thuế liên bang và 20.000 đô la (200.000 đô la * 10%) là thuế tiểu bang và địa phương. Do đó, Bill còn lại với mức lương còn lại là 140.000 đô la (200.000 đô la - 40.000 đô la - 20.000 đô la) sau khi thanh toán cả thuế liên bang và tiểu bang và địa phương. Nếu có sự tăng thuế suất liên bang và thuế suất tiểu bang và địa phương lần lượt từ 20% lên 30% và 10% lên 15%, thì Bill sẽ chỉ còn lại $ 110,000.
- (200.000 đô la * 30%) = 60.000 đô la (thuế liên bang)
- (200.000 đô la * 15%) = 30.000 đô la (thuế tiểu bang và địa phương)
- Lương sau thuế = 90.000 USD (200.000 USD - 60.000 USD - 30.000 USD)
Trong đợt tăng thuế đột ngột này, Bill và các nhân viên khác có thể không cảm thấy thuận tiện khi làm nhân viên và họ có thể bắt đầu tìm kiếm các phương thức kiếm tiền tốt hơn từ bánh mì và bơ.
Tầm quan trọng
Tầm quan trọng được liệt kê và thảo luận như sau:
- Nó rất hữu ích trong việc tính toán tỷ lệ phần trăm của sự kém hiệu quả gây ra trên thị trường do thuế bán hàng.
- Nó có thể được sử dụng như một thước đo để đánh giá tổng gánh nặng thuế đối với cả lao động và việc làm của bất kỳ quốc gia nào.
- Nó cho phép đánh giá tốt hơn tác động kinh tế của các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội của người lao động cũng như các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội của người sử dụng lao động thường bị bỏ qua trong phân khúc thuế rộng hơn.
- Nó giúp tạo thu nhập cho chính phủ trong khi tận dụng sự kém hiệu quả của thị trường tài chính.
- Tỷ lệ chênh lệch thuế càng lớn, thì khả năng điều tương tự hiện diện ở khu vực phi chính thức thay vì khu vực chính thức càng cao.
- Trong một cơ sở không chính thức, sự thay đổi trong khung thuế có thể có tác động tối thiểu đến việc làm nói chung trong khi có tác động lớn hơn đến tiền lương.
Phần kết luận
Chênh lệch thuế chỉ là sự khác biệt còn lại giữa tổng thu nhập và thu nhập ròng sau khi các khoản thuế được khấu trừ. Trong cơ chế thuế lũy tiến, Nó có thể tăng trên cơ sở cận biên khi thu nhập tăng. Nó cũng có thể được sử dụng cho mục đích tính toán tỷ lệ phần trăm tổng thể của sự kém hiệu quả của thị trường do kết quả của thuế bán hàng. Sự thiếu hiệu quả gây ra trên thị trường tài chính do kết quả của việc lách thuế có thể cho phép khách hàng trả nhiều hơn một chút và nhà cung cấp hoặc nhà sản xuất nhận được số tiền thấp hơn cho hàng hóa hoặc dịch vụ so với số tiền mà họ thường thanh toán / nhận trước đó tác động của thuế do giá cân bằng cao hơn do khách hàng trả và số lượng cân bằng do nhà cung cấp hoặc nhà sản xuất bán ra thấp hơn.
