Định nghĩa khấu hao phủ định
Khấu hao âm đề cập đến tình huống khi người đi vay thanh toán ít hơn số tiền trả góp tiêu chuẩn do ngân hàng quy định và do đó, số tiền lãi vượt quá số tiền trả góp được cộng vào số tiền gốc của khoản vay. Điều này xảy ra vì các khoản thanh toán của người vay không bao gồm tổng số tiền lãi đã tích lũy.
Ví dụ về khấu hao âm
Ông X đã vay ngân hàng $ 3,00,000 với lãi suất 12% / năm trong 10 năm, và khoản này sẽ được trả góp trong 60 tháng.
Trong lịch trình phân bổ thông thường, ông X phải trả các khoản trả góp hàng tháng bằng nhau và theo đó số tiền gốc của khoản vay sẽ giảm sau mỗi lần trả góp.
Trích 12 tháng trả góp
Tuy nhiên, trong trường hợp khấu hao âm, ngân hàng đề nghị ông X lựa chọn “ Chọn khoản thanh toán của bạn ”, trong đó người vay có thể trả ít hơn trong mỗi lần trả góp tùy theo khả năng của mình. Trong trường hợp này, số tiền gốc của khoản vay sẽ tăng lên sau khi thanh toán từng đợt.
Trong ví dụ trên, nếu ông X chỉ phải trả lãi, thì hàng tháng ông phải trả 3.000 đô la, nhưng trong trường hợp phân bổ âm, ông X có thể chọn trả ít hơn, nhưng điều này làm tăng số tiền gốc. Anh X chỉ trả 2.000 đô la mỗi tháng; do đó, trong tháng đầu tiên, có ngắn trả $ 1,000, và số tiền gốc sẽ tăng 1.000 $ và, theo cách này, vào cuối của 1 st cân bằng chính năm sẽ là $ 3,12,683.
Trích trả góp hàng tháng trong 12 tháng theo khấu hao
Lợi ích của khấu hao âm
# 1 - Mở rộng kinh doanh
Trong giai đoạn đầu, các tổ chức kinh doanh đang lựa chọn chương trình này bởi vì, trong chương trình này, họ không cần phải thanh toán theo khoản khấu hao tiêu chuẩn của ngân hàng mà họ có thể chọn thanh toán theo mức độ thoải mái của mình và sử dụng số tiền bổ sung vào chi tiêu vốn để mở rộng kinh doanh và thực hiện thanh toán trả góp cao hơn ở giai đoạn sau.
# 2 - Trợ giúp trong các nghiên cứu cao hơn của sinh viên
Các khoản vay phân bổ theo phương pháp tiêu cực rất hữu ích cho Sinh viên vì trong thời gian học tập, họ có thể thanh toán bằng cách trả ít hơn và sau này, sau khi hoàn thành việc học, họ có thể thanh toán khi bắt đầu có thu nhập. Do đó, một sinh viên có thể học lên cao hơn bằng cách ít phải đối mặt với gánh nặng trả góp ở các giai đoạn trước.
# 3 - Hữu ích cho Kinh doanh theo mùa
Có một số doanh nghiệp không hoạt động trong cả năm. Thay vào đó, chúng chỉ chạy trong các mùa cụ thể; do đó, loại phương án cho vay này rất hữu ích vì người vay có thể thanh toán ít hơn trong thời gian trái vụ và thanh toán cao hơn trong mùa vụ.
Hạn chế của khấu hao âm
# 1 - Tăng số tiền gốc
Trong trường hợp số tiền gốc khấu hao âm sẽ tăng lên bởi vì người đi vay đang trả lãi thấp hơn mà họ cần phải trả và khoản chênh lệch này sẽ được cộng vào số tiền gốc, và số tiền gốc dần dần trở nên nhiều hơn giá trị của tài sản và sẽ rủi ro hơn nếu người vay cũng sẽ không thể thanh toán trong tương lai.
# 2 - Thanh toán Lãi suất
- Do trong phân bổ âm, người đi vay trả lãi ít hơn lãi phát sinh từ khoản vay; do đó, số tiền lãi còn lại sẽ được cộng vào tiền gốc, và tiền lãi sẽ được tính trên số tiền bổ sung này. Nó có nghĩa là người vay phải trả lãi cho lãi suất.
Phần kết luận
Khấu hao âm là một loại khấu hao mà người đi vay có thể chọn thanh toán tùy theo điều kiện tài chính của mình và không bắt buộc phải trả dần hàng tháng theo tỷ lệ khấu hao chuẩn. Thay vào đó, anh ta có thể trả lãi ít hơn, nhưng đồng thời số tiền lãi còn lại sẽ được cộng vào tiền gốc, và người vay có thể thanh toán tổng số tiền gốc kèm theo lãi suất sau đó.
Đây là một lựa chọn rất rủi ro vì số tiền gốc sẽ tăng lên sau mỗi lần trả góp, và sau một thời gian, số tiền gốc sẽ trở nên nhiều hơn giá trị tài sản, và thứ hai, người vay cũng phải trả lãi suất.
