Kickback Ý nghĩa
Kickback là một khoản thanh toán phi đạo đức để có được sự ưu tiên hơn một số người có năng lực đối với bất kỳ sự thiên vị hoặc đối xử đặc biệt nào đối với việc cung cấp bất kỳ hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ nào hoặc hoàn thành bất kỳ công việc nào. Nó có thể ở dạng tiền mặt, tín dụng, hàng hóa, phân bổ ưu đãi, hoặc bất kỳ vật chất hoặc dịch vụ có giá trị nào khác.
Kickback có thể được coi là một hình thức hối lộ, trong đó người nhận tiền thu lợi bất hợp pháp trả lại một số tiền, nhân danh hoa hồng, cho người đưa hối lộ, người đã hỗ trợ người nhận tiền. Vì vậy, về cơ bản, nó là một hình thức hoa hồng được trả cho việc hoàn thành một việc gì đó từ một người.
Làm thế nào nó hoạt động?
Kickbacks được ngụy trang trong các hoạt động bình thường của một thực thể và khó khăn nhất để phát hiện các hoạt động đó. Nhân viên cổ cồn trắng thực hiện những tội ác như vậy. Ví dụ, một người mua trả tiền cho hàng hóa có chi phí tăng cao & người mua như vậy sẽ nhận được tiền lại quả từ người bán hàng hóa.
Ý định đằng sau việc trả lại quả có thể tốt hoặc xấu, nhưng tự nó thực hành là phi đạo đức. Ví dụ, một nhân viên chính phủ nhận được tiền lại quả cho một dự án bị thổi phồng chi phí cao, điều này sẽ cung cấp chất lượng dự án tốt hơn cho công chúng nói chung.
Như vậy, lại quả bắt đầu với ý định của người trả hoặc người nhận. Khoản thanh toán thường được gọi là hoa hồng ở một số hoặc hình thức khác.
Một số phương pháp nổi tiếng bao gồm:
- Tăng chi phí hàng hóa hoặc dịch vụ
- Các nhà cung cấp liên hệ trực tiếp với các nhân viên bên ngoài SOP để kinh doanh.
- Không có quy trình xem xét cho các quy trình quan trọng trong đơn vị
- Làm nổi bật một nhà cung cấp hoặc khách hàng cụ thể hơn những người khác
- Không kiểm tra chất lượng hàng hóa hoặc dịch vụ đã nhận
Ví dụ về Kickback
- Kinh doanh Quảng cáo - Một nhà quảng cáo có thể chọn chỉ quảng bá những hàng hóa mang lại hoa hồng cao hơn cho nhà quảng cáo thông qua các khoản hoàn lại. Rõ ràng, người bán hàng hóa sẽ thu hồi chi phí lại quả bằng cách tăng giá bán.
- Môi giới chứng khoán - Người môi giới chứng khoán, có thể thích thực hiện hoặc định tuyến tất cả các giao dịch chỉ thông qua một sàn giao dịch cụ thể do thỏa thuận lại quả, mặc dù một sàn giao dịch khác cung cấp việc phân phối chứng khoán kịp thời. Một lần nữa, chi phí đó dễ dàng được thu hồi từ khách hàng thông qua phí cao hơn.
Các hình thức Kickback
# 1 - Ngành y tế
Gian lận liên bang về chăm sóc sức khỏe ở Mỹ nổi tiếng với kiểu lại quả như vậy. Các kế hoạch giới thiệu gian lận được công bố, cuối cùng dẫn đến hối lộ người nhận dịch vụ. Kickbacks thuộc danh mục này nổi tiếng với dịch vụ xe cứu thương, điều trị ưu đãi, thiết bị y tế, chỉ kê đơn cho một số loại thuốc, v.v. Nó thường trích tiền cho các dịch vụ tốt hơn, mà các bệnh viện dù sao cũng phải cung cấp.
# 2 - Tổ chức tài chính
Loại hình lại quả này tồn tại trong các tổ chức tài chính và ngân hàng. Gian lận có thể bao gồm các giao dịch liên quan đến các khoản vay thế chấp, cung cấp các hợp đồng kinh doanh hoặc các khoản vay, v.v.
# 3 - Công trình công cộng
Những hình thức lại quả này thường xảy ra nhất trong trường hợp các hợp đồng do chính quyền địa phương ký kết. Các đại lý được ủy quyền tính chi phí cao để xây dựng các con đường với chất lượng thấp hơn và có hiệu lực là nhận lại tiền từ các hợp đồng vì lợi ích được chuyển giao.
# 4 - Thị trường chứng khoán
Điều này có thể bao gồm thao túng giá và quảng cáo cổ phiếu của các bên liên quan bao gồm các nhà môi giới chứng khoán và chủ ngân hàng đầu tư
# 5 - Hợp đồng chính phủ
Hình thức này thường xảy ra ở các nền kinh tế kém phát triển. Các đại lý được chính phủ ủy quyền có thể ký một hợp đồng trá hình với các nhà cung cấp để cung cấp giá tăng cao. Các hình thức lại quả như vậy phổ biến trong các chương trình chăm sóc sức khỏe, cơ sở hạ tầng, hoặc cơ sở quốc phòng hoặc giáo dục.
Mối đe dọa
- Đối xử thiên vị đối với người có thể trả lại quả & đối xử nghiêm khắc đối với người không có khả năng hoàn trả hoặc không thể giúp đỡ đại lý được ủy quyền.
- Rủi ro về chất lượng hàng hóa, máy móc hoặc dịch vụ bị ảnh hưởng nghiêm trọng đến tính mạng của người dân.
- Không có hoặc đảm bảo thấp về việc hoàn thành hợp đồng một cách trung thực bởi nhà cung cấp hoặc nhà thầu.
- An toàn công cộng có thể bị rủi ro.
Làm thế nào để kiểm soát?
- Việc phát hiện các khoản lại quả không dễ dàng như bạn tưởng. Do đó, những người thổi còi có tầm quan trọng riêng trong việc làm trật tự các sơ đồ đá lại. Những người thổi còi như vậy thường được hỗ trợ bởi các nguyên tắc đạo đức và được miễn phí để điều tra dưới bất kỳ hình thức nào.
- Ban quản lý nên định kỳ xem xét các nhà cung cấp bên thứ ba bằng cách chọn các mẫu ngẫu nhiên. Ban quản lý có thể kiểm tra pháp nhân mà nhà cung cấp sở hữu, địa chỉ thực và số liên lạc của họ, mọi thông tin tham khảo về trang web, thông tin xác thực trên trang web của họ, giá được báo, v.v.
- Ban quản lý có thể kiểm tra xem có bất kỳ nhà cung cấp nào có liên quan đến nhân viên của tổ chức hay không. Các mối quan hệ như vậy có thể được kiểm tra thông qua các chi tiết về quyền sở hữu của công ty cung cấp.
- Trong trường hợp giới thiệu nhà cung cấp mới trong sổ sách của công ty, đơn vị phải có các SOP phù hợp để nắm bắt mọi quy trình giao dịch xác thực với nhà cung cấp mới.
- Các nhà cung cấp nên được xem xét định kỳ để đảm bảo rằng chỉ có một số nhà cung cấp không được đưa ra với hầu hết các hợp đồng và các hợp đồng được trải đều trên các nhà cung cấp. Ngoài ra, cần kiểm tra năng lực cung ứng của từng nhà cung cấp trước khi ký hợp đồng. Đảm bảo rằng giá được kiểm tra mọi lúc.
