Lợi ích về Thuế là gì?
Lợi ích về Thuế đề cập đến khoản tín dụng mà một doanh nghiệp nhận được đối với nghĩa vụ thuế của mình do tuân thủ các tiêu chuẩn do chính phủ đề xuất. Lợi ích hoặc được ghi có trở lại doanh nghiệp sau khi thanh toán số thuế thông thường hoặc nó được khấu trừ khi thanh toán nghĩa vụ thuế ngay từ đầu.
Giải trình
Doanh nghiệp phải nộp thuế cho chính phủ đối với thu nhập tạo ra trong năm tài chính. Tỷ lệ thuế thay đổi tùy thuộc vào quốc gia và ngành công nghiệp mà doanh nghiệp đang kinh doanh. Một doanh nghiệp có thể sử dụng các quy định cụ thể của luật thuế của quốc gia đó để giảm số thuế phải nộp cho chính phủ.
Việc sử dụng lợi ích từ thuế là điều cần thiết để đưa các khoản tiền có sẵn vào việc sử dụng tốt nhất. Số thuế tiết kiệm được có thể được sử dụng để mở rộng kinh doanh hơn nữa. Ở đây cần lưu ý rằng việc tiết kiệm thuế phải tuân theo các điều khoản được đề cập trong luật thuế nếu không nó có thể dẫn đến việc trốn thuế và có những tác động pháp lý kèm theo.
Biểu mẫu trợ cấp thuế
Các lợi ích về thuế có thể nhận được dưới các hình thức sau.
# 1 - Miễn thuế
Trong trường hợp này, toàn bộ thu nhập kiếm được sẽ không phải chịu thuế. Nó xảy ra do điều kiện duy nhất mà thông qua đó thu nhập được kiếm. Ví dụ, để nâng cao điều kiện kinh tế của một thành phố chậm phát triển cụ thể, chính phủ có thể miễn thuế thu nhập trong 3 năm nếu bất kỳ doanh nghiệp nào hoạt động từ đó. Trong trường hợp đó, giả sử nếu doanh nghiệp có tổng thu nhập là 40.000 đô la, thì toàn bộ số tiền đó sẽ được miễn thuế và số thuế phải nộp sẽ bằng không.
# 2 - Khấu trừ thuế
Ở đây, một phần thu nhập sẽ bị giảm đi khi tính thu nhập có thể chịu thuế. Đó có thể là do các khoản chi tiêu đặc biệt nhất định mà doanh nghiệp có thể đã thực hiện hoặc một số tài sản vốn nhất định mà doanh nghiệp có thể đã mua, mà chính phủ dự định quảng bá để sử dụng nhiều hơn. Ví dụ: tổng thu nhập của công ty có thể là 115.000 đô la và sẽ được khấu trừ thuế đặc biệt 50% giá trị nếu có giao dịch mua Govt. sản xuất máy móc, được cấp phép thân thiện với môi trường. Giả sử chi phí của máy móc, trong trường hợp này, là 10.000 đô la. Bây giờ, doanh nghiệp sẽ thu được lợi nhuận từ 50% số tiền chi tiêu cho máy móc này, tương đương 5000 đô la. Do đó, tổng thu nhập chịu thuế sẽ là $ 115,000- $ 5000 = $ 110,000.
# 3 - Tín dụng thuế
Trong trường hợp này, không có sự khác biệt trong thu nhập bị đánh thuế. Thay vào đó, có một khoản giảm giá cho khoản thuế được trả. Nó có thể phát sinh do khoản khấu trừ thuế trước đó hoặc do việc thực hiện các điều khoản đặc biệt khác. Ví dụ, một doanh nghiệp kiếm được tổng cộng 150.000 đô la, trên đó doanh nghiệp phải trả thuế ở mức 20%. Số tiền thuế phải nộp sẽ lên đến $ 30.000. Bây giờ, giả sử có một vụ kiện thuế đang chờ xử lý từ năm ngoái mà quyết định diễn ra vào năm hiện tại. Năm ngoái, khoản tiền thuế vượt quá 4.000 đô la đã được trả. Vì vậy, năm nay doanh nghiệp sẽ được ghi công. Do đó, khoản thuế thực tế phải trả sẽ là $ 30.000 ít hơn $ 4000 tương đương với $ 26.000.
Ví dụ về lợi ích thuế
- Doanh nghiệp XY hoạt động trong lĩnh vực cung cấp quần áo may sẵn cho nam giới. Trong năm tài chính 2019, tổng doanh thu là 1.500.000 đô la, trong khi tổng chi phí tích lũy là 650.000 đô la. Do đó, doanh thu ròng là 850.000 đô la. Mức thuế cho tất cả các doanh nghiệp là 20%. Tuy nhiên, doanh nghiệp cũng tham gia vào các hoạt động phúc lợi xã hội. Nó đã xây dựng một ngôi nhà cộng đồng trị giá 20.000 đô la và quyên góp cho những ngôi nhà bị bệnh trị giá 35.000 đô la. Giờ đây, chính phủ đã khấu trừ thuế 50% đối với các khoản đóng góp và 75% đối với các khoản chi cho cộng đồng xã hội.
- Vì vậy, trong trường hợp này, trong tổng doanh thu $ 850,000, đáng lẽ phải chịu thuế ban đầu, doanh nghiệp sẽ nhận được lợi ích từ các khoản đóng góp và các ngôi nhà cộng đồng mà nó đã xây dựng. Khoản khấu trừ trên các khoản đóng góp sẽ là 50% của 35.000 đô la, là 17.500 đô la, và khoản khấu trừ cho nhà cộng đồng là 75% của 20.000 đô la, là 15.000 đô la.
- Do đó, thu nhập sẽ bị đánh thuế sẽ là 850.000 đô la, nhỏ hơn 17.500 đô la trừ 15.000 đô la, tương đương với 817.500 đô la. Khoản phí 20% cho số tiền này có nghĩa là tổng số tiền thuế là 163.500 đô la. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng chi tiêu cho nhà cộng đồng và các khoản quyên góp phải nằm trong danh sách đã được phê duyệt với chính phủ. Nó được thực hiện để các doanh nghiệp không thể tìm ra các tổ chức gian lận của riêng họ để trốn thuế.
Quyền lợi về Thuế của Bảo hiểm Y tế
Hầu hết các quốc gia đều thúc đẩy khái niệm cung cấp bảo hiểm y tế cho bản thân hoặc nhân viên của doanh nghiệp. Số tiền được sử dụng trên phí bảo hiểm sức khỏe đó sẽ được khấu trừ khi tính thu nhập chịu thuế. Số tiền đủ điều kiện được khấu trừ có thể là số tuyệt đối hoặc có thể là giới hạn tỷ lệ phần trăm cho phép.
Ví dụ - Phí bảo hiểm sức khỏe của nhân viên có thể được phép khấu trừ từ thu nhập chịu thuế tối đa là $ 10.000 hoặc 10% tổng thu nhập chịu thuế trước khi chi phí này tùy theo mức nào thấp hơn. Vì vậy, nếu tổng số tiền chịu thuế là 90.000 đô la và chi phí bảo hiểm y tế là 12.000 đô la, thì số tiền đủ điều kiện để khấu trừ sẽ là 10.000 đô la cố định hoặc 10% của 90.000 đô la, là 9.000 đô la. Số tiền sau sẽ trở thành số tiền đủ điều kiện vì nó thấp hơn, do đó thu nhập chịu thuế cuối cùng sẽ là 90.000 đô la, nhỏ hơn 9000 đô la bằng 81.000 đô la.
Phần kết luận
Doanh nghiệp cần lập kế hoạch chi phí sẽ giúp giảm gánh nặng thuế, dưới hình thức miễn hoặc giảm trừ. Việc lập kế hoạch thông minh và sử dụng các dịch vụ chuyên biệt mà ban quản lý nội bộ còn thiếu kiến thức sẽ giúp tận dụng các quy trình tốt nhất hiện có và do đó tận dụng tốt hơn các quy định mà chính phủ đưa ra. Ngoài việc tiết kiệm kinh phí, nó cung cấp một thông điệp tuyệt vời cho các bên liên quan rằng ban quản lý chủ động trong việc lập kế hoạch và nó cũng tạo ra mối quan hệ thân thiện với các cơ quan quản lý và chính phủ.
