Quản lý trách nhiệm tài sản là gì?
Quản lý tài sản / nợ phải trả là quá trình được định nghĩa là việc thanh toán các khoản nợ phải trả từ tài sản và dòng tiền của một công ty, và việc thực hiện đúng cách sẽ giảm rủi ro mất mát do không thanh toán các khoản nợ phải trả đúng hạn. Các công ty phải đảm bảo rằng các tài sản và dòng tiền luôn sẵn sàng khi cần thiết để tránh các khoản lãi và phạt bổ sung. Sử dụng tốt hơn việc quản lý tài sản / nợ phải trả sẽ giúp tạo thêm lợi nhuận kinh doanh.
Các kỹ thuật được sử dụng để quản lý tài sản có trách nhiệm
1) Phân tích khoảng trống trong tài sản và trách nhiệm
Khoảng cách được định nghĩa là sự khác biệt giữa tài sản nhạy cảm với Tỷ lệ và nợ phải trả nhạy cảm với tỷ lệ.
GAP = Tỷ lệ Tài sản Nhạy cảm - Tỷ lệ Nợ Nhạy cảm Tỷ lệ GAP = Tỷ lệ Tài sản Nhạy cảm / Tỷ lệ Nợ Nhạy cảm2) Tỷ lệ bao phủ tài sản
Một tỷ lệ quan trọng khác để quản lý tài sản và nợ phải trả là tỷ lệ bao phủ tài sản, xác định số lượng tài sản có sẵn để thanh toán các khoản nợ.
Tỷ lệ che phủ tài sản = ((Tổng tài sản - tài sản vô hình) - (nợ ngắn hạn - nợ ngắn hạn)) / tổng nợTỷ lệ bao phủ tài sản càng cao, càng nhiều tài sản, công ty đang phải trả hết nợ. Các công ty ít nhất phải có tỷ lệ này lớn hơn 1.
Ví dụ về quản lý tài sản có trách nhiệm trong các ngành khác nhau
Sau đây là ví dụ về các ngành công nghiệp khác nhau.
# 1 - Ngành Ngân hàng
Ngân hàng là trung gian tài chính giữa khách hàng và những nỗ lực trong tương lai. Các ngân hàng nhận một khoản tiền gửi từ khách hàng của họ và họ có nghĩa vụ trả lãi. Từ các khoản tiền gửi này, họ cung cấp các khoản cho vay mà họ nhận được thu nhập từ lãi suất. Các ngân hàng cần thực hiện quản lý tài sản - nợ phải trả chặt chẽ để đảm bảo giữa thu nhập lãi thuần và để đảm bảo rằng ngân hàng có thể trả hết các khoản tiền gửi của khách hàng vào bất kỳ thời điểm nào.
# 2 - Các công ty bảo hiểm
Các công ty bảo hiểm cung cấp hai loại hình bảo hiểm: nhân thọ và phi nhân thọ. Bảo hiểm phi nhân thọ là bảo hiểm tài sản và phương tiện. Các công ty bảo hiểm nhận được thanh toán từ các bên khác, nhưng họ có trách nhiệm thanh toán một số khoản tiền một lần khi được yêu cầu. Vì vậy, họ sẽ phải đảm bảo rằng bất cứ lúc nào họ cũng có sẵn tiền để thanh toán các khoản nợ này.
# 3 - Kế hoạch lợi ích
Các Kế hoạch Phúc lợi chẳng hạn như kế hoạch nghỉ hưu trong tương lai lấy một số tiền từ tiền lương của nhân viên và sau đó, trong tương lai, thanh toán khoản tiền này với tỷ lệ áp dụng tại thời điểm nghỉ hưu. Các nhóm này cần đảm bảo rằng họ có nguồn vốn để đáp ứng các khoản nợ này.
Những lợi ích
Sau đây là những lợi ích:
- Nó giúp đo lường và quản lý rủi ro cho các công ty.
- Quản lý tài sản-nợ hiệu quả đảm bảo quản lý rủi ro thanh khoản.
- ALM hiệu quả bảo vệ và nâng cao lợi nhuận và giá trị ròng của công ty.
- Nó làm tăng thu nhập lãi ròng của tổ chức ngân hàng.
- ALM được sử dụng để định lượng các loại rủi ro khác nhau trong công ty.
- Nó giúp hoàn thiện kế hoạch ngắn hạn và dài hạn cho một công ty.
- Nó giúp lập chiến lược giới thiệu sản phẩm mới trên thị trường.
Giới hạn
Điểm dưới đây là hạn chế:
- Có những tiêu chí khác cần được xem xét để kiểm tra rủi ro của một công ty ngoài việc quản lý tài sản-nợ
- Đôi khi nó có thể gây hiểu lầm.
- Đôi khi có rủi ro sẽ tốt hơn vì rủi ro cao mang lại lợi nhuận cao hơn.
Những điểm quan trọng cần lưu ý
- Mục tiêu của nó là quản lý rủi ro, không phải loại bỏ rủi ro.
- Đây là quá trình đưa ra quyết định nhằm kiểm soát rủi ro và ổn định hệ thống bằng cách cân bằng tài sản và nợ phải trả.
- Các công ty cần có đủ tài sản để thanh toán các khoản nợ phải trả bất cứ khi nào đến hạn.
- Các công ty có thể sử dụng phân tích khoảng cách và Tỷ lệ bao phủ tài sản để định lượng việc quản lý này.
- Trong ngành ngân hàng, nó được sử dụng để giải quyết rủi ro không khớp tài sản-nợ phải trả do lãi suất hoặc rủi ro thanh khoản.
Phần kết luận
Quản lý trách nhiệm tài sản là một khái niệm quan trọng đang được sử dụng trong nhiều ngành khác nhau, chủ yếu là trong ngành ngân hàng và bảo hiểm. Một khung chính sách quản lý tài sản hiệu quả có thể làm tăng lợi nhuận của các ngân hàng bằng cách tăng thu nhập lãi thuần.
Một cái nhìn tốt hơn có thể được xem là một quá trình phối hợp để kết hợp các khoản mục trong bảng cân đối kế toán thành một kết hợp phù hợp. Ý chính của kỹ thuật mà các công ty nên có đủ tài sản để thanh toán các khoản nợ của mình Quản lý nợ phải trả bằng tài sản là một cách tiếp cận có hệ thống có thể cung cấp biện pháp bảo vệ khỏi những rủi ro có thể phát sinh từ sự không phù hợp giữa tài sản và nợ.
