a
Sự khác biệt giữa cổ tức đủ điều kiện và cổ tức thông thường
Sự khác biệt cơ bản giữa Cổ tức đủ điều kiện và Cổ tức thông thường là cổ tức đủ điều kiện là mức cổ tức mà thu nhập từ cổ tức được tính thuế ở mức thấp hơn so với thuế suất thông thường trong khi thu nhập từ cổ tức thông thường bị tính thuế theo mức thuế suất thông thường áp dụng cổ đông.
Cổ tức là một phần lợi nhuận của tổ chức. Công ty phân phối nó cho các cổ đông về số lượng và loại cổ phần, như cổ phần hoặc cổ phần ưu đãi mà người nắm giữ mua lại. Nhiều công ty phân phối cổ tức đều đặn với tần suất cụ thể như hàng quý, nửa năm và hàng năm. Việc trả cổ tức hàng quý khá nổi tiếng trong số các công ty ở Hoa Kỳ. Một khi cổ tức được phân phối, nó được coi là thu nhập chịu thuế trong tay các cổ đông. Nó bị đánh thuế theo phân loại của họ là Cổ tức Đủ tiêu chuẩn hoặc Thông thường.
Cổ tức Đủ điều kiện là gì?
Cổ tức được đánh thuế theo Thuế suất Lợi tức Vốn là Cổ tức Đủ điều kiện. Thuế suất thu nhập vốn thường thấp hơn thuế suất thu nhập thông thường và do đó nó giúp các nhà đầu tư tiết kiệm tiền của họ bằng cách giảm các khoản nộp thuế.
- Các nhà đầu tư chịu mức thuế thu nhập từ 0% đến 15% phải trả thuế 0% trên Thu nhập Cổ tức Đủ điều kiện của họ.
- Đối với những người được bảo hiểm dưới 15% nhưng dưới 39,6% phải trả 15% thuế trên Thu nhập Cổ tức Đủ điều kiện của họ.
- Thu nhập Cổ tức Đủ điều kiện bị đánh thuế 20% đối với những cá nhân trả thuế thu nhập thông thường với mức 39,6%.
Tuy nhiên, các tiêu chí sau đây phải đáp ứng để coi cổ tức là cổ tức đủ tiêu chuẩn và được hưởng lợi từ việc nộp thuế thấp hơn trên thu nhập từ cổ tức kiếm được;
- Thời gian nắm giữ : Đối với cổ phiếu phổ thông, người nhận cổ tức phải sở hữu cổ phiếu trên 60 ngày trong khoảng thời gian 121 ngày, bắt đầu từ 60 ngày trước ngày giao dịch không hưởng cổ tức. Trong trường hợp cổ phiếu ưu đãi, người nhận cổ tức phải sở hữu cổ phiếu hơn 90 ngày trong thời hạn 181 ngày, bắt đầu từ 60 ngày trước ngày giao dịch không hưởng cổ tức.
- Người trả tiền : Người trả tiền, tức là, tổ chức trả cổ tức, phải là công ty Hoa Kỳ hoặc công ty nước ngoài có quốc gia đủ điều kiện theo hiệp định thuế với Hoa Kỳ hoặc một công ty nước ngoài có cổ phiếu được giao dịch dễ dàng trên các sàn giao dịch chứng khoán được thành lập trong Hoa Kỳ.
Thí dụ
Nếu ông Alex ở trên đã nhận được thu nhập từ Cổ tức Đủ điều kiện thay vì thu nhập từ cổ tức không đủ tiêu chuẩn là $ 10.000 trong một năm và ông ấy đang ở trong khung thuế 15% dựa trên toàn bộ nguồn thu nhập của họ, thì ông Alex phải trả thuế 0% cho khoản đó. thu nhập cổ tức $ 10.000. Nếu năm tới thu nhập của ông Alex tăng lên và ông phải chịu mức thuế 39,6%, thì ông cần phải trả 2.000 đô la, tức là 20% như thuế cho cùng một khoản thu nhập cổ tức đủ điều kiện là 10.000 đô la nhận được vào năm tới.
Tuy nhiên, một khoản cổ tức cụ thể không thể trở thành cổ tức đủ điều kiện khi nó được nhận từ Quỹ đầu tư bất động sản (REIT), Chương trình Quyền chọn cổ phiếu cho Nhân viên (ESOP), Công ty Cổ phần Miễn Thuế, Tiền gửi Ngân hàng, v.v. thu nhập = earnings.
Cổ tức Thông thường là gì?
Khi cổ tức bị đánh thuế theo Thuế suất thu nhập tiêu chuẩn theo khung thuế cá nhân của nhà đầu tư, nó được coi là Cổ tức Thông thường hoặc Không đủ điều kiện. Thông thường tất cả các khoản cổ tức là Cổ tức Thông thường trừ khi được đánh dấu cụ thể là Cổ tức Đủ điều kiện. Thuế suất Thu nhập dao động trong khoảng từ 0% đến 39% khung thuế và một người phải trả thuế cho thu nhập Cổ tức Không đủ điều kiện của họ theo khung thuế tương ứng.
Thí dụ
Nếu một nhà đầu tư giả định, ông Alex, đã nhận được thu nhập Cổ tức Không đủ điều kiện là 10.000 đô la trong một năm và nằm trong khung thuế 15% dựa trên các nguồn thu nhập chính của họ, thì ông Alex phải trả thuế 15% cho thu nhập từ cổ tức đó của 10.000 đô la, tức là 1.500 đô la.
Đồ họa thông thường đủ điều kiện so với cổ tức thông thường
Hãy cùng xem 5 điểm khác biệt hàng đầu của cổ tức đủ điều kiện so với cổ tức thông thường.
Sự khác biệt chính
- Cổ tức thông thường được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập, và nó đắt trong tay các nhà đầu tư. Trong khi cổ tức đủ tiêu chuẩn được đánh thuế theo thuế suất tăng vốn và nó ít tốn kém hơn trong tay các nhà đầu tư.
- Do thuế suất từ 0% đến 39,6% đối với cổ tức thông thường, điều này có vẻ không có lợi cho các nhà đầu tư. Ngược lại, thuế suất thấp hơn và dao động từ 0% đến 20% đối với cổ tức đủ tiêu chuẩn.
- Cổ tức thông thường không có bất kỳ tiêu chí hợp lệ nào vì các nhà đầu tư phải trả các loại thuế giống như khung thuế tương ứng của họ và không có sự nhượng bộ nào được cung cấp đối với thu nhập từ cổ tức thông thường. Ngược lại, cổ tức đủ điều kiện phải đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện, tức là tiêu chí về thời gian nắm giữ và tiêu chí về người trả để nhận được lợi ích của việc thanh toán thuế thấp hơn trên thu nhập cổ tức đủ điều kiện của họ.
Bảng So sánh Cổ tức Thông thường và Đủ điều kiện
| Cơ sở so sánh | Cổ tức thông thường | Cổ tức đủ điều kiện | ||
| Ý nghĩa | Cổ tức được đánh thuế theo Thuế suất Thu nhập. | Cổ tức bị đánh thuế theo Thuế suất thu nhập vốn. | ||
| Thuế suất | Phạm vi từ 0% đến 39,6% | Phạm vi từ 0% đến 20% | ||
| Nộp thuế | Thanh toán thuế cao hơn | Trả thuế thấp hơn hoặc không | ||
| Đủ tiêu chuẩn | Không có tiêu chí như vậy | Thời hạn nắm giữ và tiêu chí Người thanh toán phải được đáp ứng. | ||
| Có lợi | Ít có lợi cho nhà đầu tư | Có lợi hơn cho nhà đầu tư |
Phần kết luận
Mức cổ tức đủ điều kiện rất có lợi theo quan điểm của các nhà đầu tư vì họ có thể tiết kiệm nhiều tiền hơn bằng cách trả thuế thấp hơn cho thu nhập từ cổ tức của họ. Thông thường, tất cả các công ty ở Hoa Kỳ đều trả cổ tức đủ tiêu chuẩn trên cổ phiếu của họ. Nhưng để phân loại cổ tức là cổ tức đủ tiêu chuẩn, cả cổ đông và tổ chức phải đáp ứng các tiêu chí về thời gian nắm giữ và đối tượng chi trả tương ứng. Mục đích là Chính phủ muốn các nhà đầu tư nắm giữ cổ phiếu trong thời gian dài hơn chứ không chỉ vì mục đích tiết kiệm thuế.
Do đó, việc giảm thuế đối với thu nhập từ cổ tức chỉ có thể được áp dụng bởi những nhà đầu tư đang đầu tư vào cổ phiếu của các công ty trong thời gian dài nhất và họ không có ý định giao dịch trong thời gian ngắn hơn. Do cơ chế ưu đãi thuế này, nhiều người thu hút đầu tư tiền của họ vào cổ phiếu thay vì đầu tư vào nơi khác. Điều này sẽ giúp phát triển thị trường tài chính trong nước.
