Dòng tiền ròng (Định nghĩa, Ý nghĩa) - Ví dụ từng bước

Dòng tiền ròng là gì?

Dòng tiền ròng là sự chênh lệch giữa các dòng tiền vào và ra, được tạo ra hoặc bị mất đi trong kỳ, từ tất cả các hoạt động của doanh nghiệp kết hợp với nhau. Nói một cách dễ hiểu, đó là tác động ròng của dòng tiền vào và dòng tiền ra của tổ chức trong một khoảng thời gian cụ thể, chẳng hạn hàng tháng, hàng quý, hàng năm, nếu có thể được yêu cầu.

Giải trình

  • Về cơ bản, nó có nghĩa là có bao nhiêu tiền vào doanh nghiệp và bao nhiêu tiền sẽ ngừng hoạt động và đưa ra ý tưởng về lượng dòng tiền tự do mà doanh nghiệp có vào cuối một thời kỳ cụ thể.
  • Nó không chỉ bao gồm những thay đổi của dòng tiền đối với các hoạt động kinh doanh mà còn xem xét những thay đổi của dòng tiền xảy ra đối với các hoạt động tài chính và đầu tư của doanh nghiệp.
  • Công thức này cung cấp thông tin chi tiết liên quan đến số lượng các dòng tiền, cho dù dương hay âm, của doanh nghiệp từ mỗi hoạt động cho dù nó liên quan đến hoạt động hoạt động như doanh thu kiếm được hay chi phí phát sinh để điều hành doanh nghiệp, hoạt động tài chính như huy động vốn hoạt động đầu tư chẳng hạn như đầu tư vào tài sản cố định hoặc thu nhập kiếm được bằng cách chia cổ tức, v.v.

Cách tính Dòng tiền ròng?

Net Cash Flow = Cash Inflow - Dòng tiền ra.

Ngoài ra, nó cũng có thể được tính toán bằng cách áp dụng công thức dưới đây, cung cấp bức tranh chi tiết về các hoạt động của dòng tiền.

Dòng tiền ròng = Dòng tiền từ Hoạt động kinh doanh + Dòng tiền từ hoạt động đầu tư + Dòng tiền từ hoạt động tài chính.

Nó có thể được tính bằng 3 bước đơn giản. Chúng như sau:

Bước 1:

Đầu tiên và quan trọng nhất, hãy tính toán dòng tiền từ hoạt động kinh doanh.

Hoạt động kinh doanh phản ánh dòng tiền di chuyển vào lĩnh vực hoạt động cốt lõi của công ty và bao gồm dòng tiền từ thu nhập và hoạt động của công ty, khấu hao, thuế, thay đổi vốn lưu động.

Bước 2

Bây giờ, hãy chuyển sang tính toán dòng tiền từ hoạt động đầu tư.

Hoạt động đầu tư xem xét bất kỳ sự thay đổi nào trong chuyển động tiền mặt từ góc độ đầu tư, chẳng hạn như mua hoặc bán tài sản cố định, đầu tư vào các công ty khác và các khía cạnh tương tự.

Bước 3

Cuối cùng, tính toán sự thay đổi của dòng tiền từ hoạt động tài chính.

Hoạt động tài chính liên quan đến dòng tiền được tạo ra hoặc bị mất đi do bất kỳ hoạt động nào liên quan đến tài chính như tăng hoặc giảm các khoản vay hoặc nợ, mua lại cổ phiếu, chi trả cổ tức, v.v.

Thì đấy… !!! Bây giờ bạn có tất cả các số cần thiết. Chỉ cần thêm tất cả ba con số đã đến, tức là Bước 1, Bước 2 và Bước 3, và câu trả lời kết quả sẽ cung cấp cho bạn Dòng tiền ròng.

Ví dụ

Hãy để chúng tôi hiểu với một số ví dụ.

Ví dụ 1

Đầu tiên, chúng ta hãy lấy một ví dụ đơn giản để hiểu khái niệm.

Jonath đã điều hành mối quan tâm độc quyền của mình trong vài năm nay. Anh ta muốn tính toán dòng tiền ròng cho năm hiện tại. Mối quan tâm của anh ta có số dư tiền mặt đang mở lên tới 1 triệu đô la. Mối quan tâm của ông đã kiếm được 0,78 triệu đô la từ các hoạt động điều hành, -0,53 triệu đô la từ các hoạt động đầu tư và 0,82 triệu đô la từ các hoạt động tài trợ.

Giải pháp:

Do đó, Dòng tiền ròng của mối quan tâm độc quyền của Jonath là 1,07 triệu đô la.

Để đi đến số dư tiền mặt cuối kỳ, hãy điều chỉnh dòng tiền ròng với số dư tiền đầu kỳ. Do đó, số dư tiền mặt cuối kỳ sẽ là @ 2,07 triệu (tức là 1 triệu USD + 1,07 triệu USD)

Ví dụ số 2

Chúng ta hãy lấy một ví dụ thực tế để hiểu khái niệm một cách chi tiết. Dưới đây là báo cáo lưu chuyển tiền tệ chưa kiểm toán của Công ty Walt Disney cho kỳ kết thúc vào tháng 9 năm 2019. Tính Lưu chuyển tiền tệ ròng của Công ty Walt Disney dựa trên thông tin đã cho.

Giải pháp:

Để tính toán dòng tiền ròng cho Công ty Walt Disney, trước tiên chúng ta cần tách biệt thông tin được cung cấp theo 3 loại sau:

  1. Các giao dịch được bao gồm trong các hoạt động nghiệp vụ;
  2. Các giao dịch được đề cập trong Hoạt động đầu tư; và
  3. Các giao dịch được bao gồm trong các hoạt động tài trợ.

Bước 1: Tính toán dòng tiền từ hoạt động kinh doanh:

Do đó, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh là $ 6,606 triệu

Bước 2: Tính toán dòng tiền từ hoạt động đầu tư:

Do đó, Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh là -4,118 triệu USD

Bước 3: Tính toán sự thay đổi của dòng tiền từ hoạt động tài chính

Do đó, Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh là -1.188 triệu USD

  • = $ 6606 + (- $ 4118) + (- $ 1188)
  • = $ 1300

Dòng tiền ròng của Công ty Walt Disney trong thời gian nhất định là 1.300 triệu đô la.

Tầm quan trọng

Dòng tiền ròng có tầm quan trọng riêng khi hiểu và phân tích các dòng tiền của một doanh nghiệp. Nó cung cấp thông tin hữu ích, chẳng hạn như được nêu dưới đây:

  • Lượng tiền mặt mà doanh nghiệp đang tạo ra hoặc mất đi.
  • Các nguồn tiền mặt đưa vào doanh nghiệp;
  • Việc sử dụng tiền mặt đưa vào kinh doanh;
  • Các khoản đầu tư của công ty.
  • Thu nhập thụ động được tạo ra thông qua đầu tư vào các công ty khác;
  • Mọi tái cấu trúc nội bộ đều do công ty đảm nhận.
  • Số tiền trả lại cho cổ đông dưới hình thức cổ tức hoặc mua lại;
  • Tiền nhàn rỗi nằm với công ty;
  • Sức mạnh tài chính của công ty;

Sự khác biệt giữa Dòng tiền ròng và Thu nhập ròng

  • Nhiều khi, mọi người có thể nhầm lẫn và sử dụng các thuật ngữ Dòng tiền ròng và Thu nhập ròng thay thế cho nhau. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng cả hai điều khoản này rất khác nhau.
  • Như đã thảo luận ở trên, Dòng tiền ròng đề cập đến tác động của tiền ròng, cho dù được tạo ra hay bị mất, từ các hoạt động kinh doanh khác nhau như hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính, được tính toàn bộ trong một khoảng thời gian nhất định.
  • Trong khi đó, Thu nhập ròng là Lợi nhuận ròng mà doanh nghiệp thu được sau khi giảm tất cả các chi phí trong một thời kỳ nhất định. Thu nhập ròng bằng Doanh thu thu được khi giảm tất cả các chi phí phát sinh để có được doanh thu.
  • Thu nhập ròng sẽ chỉ cung cấp thông tin liên quan đến lợi nhuận của tổ chức trong một khoảng thời gian nhất định. Ngược lại, Dòng tiền ròng cung cấp một bức tranh tổng thể về sự dịch chuyển của dòng tiền, bao gồm tiền được sử dụng từ đâu, như thế nào và ở đâu cho đến cách thức và địa điểm chi tiêu.

Phần kết luận

Tóm lại, tất cả mọi thứ được thảo luận ở trên trong một dòng, Dòng tiền ròng là sự khác biệt giữa lượng tiền mặt mà công ty tạo ra hoặc mất đi viz bao nhiêu tiền mặt mà công ty chi tiêu hoặc gánh chịu do tham gia vào các hoạt động khác nhau liên quan đến quản lý hoạt động, chăm sóc các khoản đầu tư và xử lý tài chính.

thú vị bài viết...