Ý nghĩa truy đòi trong bao thanh toán
Truy đòi là một loại Bao thanh toán xảy ra khi đơn vị phải bán hóa đơn cho khách hàng (nhân tố) với điều kiện đơn vị đó sẽ mua lại bất kỳ hóa đơn nào chưa được thu, điều này có nghĩa là trong truy đòi, đơn vị (khách hàng) không được chịu bất kỳ rủi ro nào về các hóa đơn chưa được thu thập.
Nói một cách dễ hiểu, đó là việc một công ty bán các khoản phải thu cho một công ty với giá chiết khấu. Yếu tố thanh toán một tỷ lệ phần trăm của khoản phải thu cho công ty và sau đó, sau khi thu được tổng số tiền từ con nợ sẽ chuyển số dư (ròng của khoản chiết khấu) cho công ty.
Ví dụ về truy đòi trong bao thanh toán
Giả sử Công ty A đang bán $ 100 giá trị hàng hóa cho Công ty B vào ngày 1 st tháng, người đang được hưởng lương bổng trở lại vào ngày 31 tháng st tháng. Bây giờ Công ty A gửi bản sao hóa đơn cho Công ty bao thanh toán, người gửi $ 80 cho Công ty A. Ngày 31 st tháng, công ty bao thanh toán thu thập $ 100 từ Công ty B và chuyển sự cân bằng (100-80-5 = 15) $ 15 cho Công ty sau khi giữ $ 5 như phí bao thanh toán.
Chúng ta hãy đi vào chi tiết của hai loại chính - bao thanh toán truy đòi và không truy đòi.
Trong trường hợp này, người bán phải trả lại tiền trong trường hợp khách nợ không thanh toán. Nói cách khác, người bán chịu rủi ro đối với bất kỳ hóa đơn nào chưa được tập hợp. Thời gian truy đòi là khoảng thời gian mà công ty Bao thanh toán sẽ giữ cho hóa đơn mở. Nói cách khác, nếu khách hàng không thanh toán sau khi thời gian truy đòi đã qua, Công ty Bao thanh toán có quyền chọn bồi hoàn toàn bộ hóa đơn từ người bán.
Chúng ta hãy xem một ví dụ để hiểu khái niệm này.
Công ty A bán hàng hóa trị giá $ 1000 cho Công ty B, công ty này sẽ trả lại cho Công ty A sau 6 tháng. Công ty A cũng gửi một bản sao hóa đơn cho Công ty bao thanh toán, công ty này chuyển 850 đô la cho Công ty A trong cùng ngày. Sau sáu tháng, công ty Bao thanh toán thu được $ 1000 và sau khi trừ 10% hoa hồng là $ 100, trả lại số tiền còn lại là $ 50 (1000-850-100 = 50) cho Công ty A.
Các mục nhật ký cho Công ty A sẽ như thế này.
Mặt khác, trong bao thanh toán không truy đòi, yếu tố hấp thụ rủi ro không thanh toán của người đi vay. Vì nó rủi ro hơn, phí giao dịch trả cho bao thanh toán cao hơn so với bao thanh toán truy đòi.
Đối với ví dụ tương tự được giải thích ở trên, nếu chúng ta giả định phí nhân tố là 20% (nói chung là cao hơn nhiều do rủi ro liên quan cao), các bút toán của Công ty A sẽ như thế này.
Sự khác biệt giữa bao thanh toán truy đòi và không truy đòi
| Tham số | Bao thanh toán truy đòi | Bao thanh toán không truy đòi | ||
| Rủi ro đối tác | Do người bán sinh ra; | Được sinh ra bởi một công ty bao thanh toán; | ||
| Phí nhân tố | Thấp | Cao | ||
| Số tiền tạm ứng | Cao vì rủi ro do người bán chịu. | Thấp vì công ty bao thanh toán phải chịu rủi ro cao. | ||
| Hồ sơ Người vay / Người vay | Hồ sơ tín dụng phải được người bán đánh giá và nói chung là dễ dàng vì người bán đã có mối quan hệ với khách hàng / người đi vay. | Công ty bao thanh toán thực hiện thẩm định rất chi tiết trước khi đồng ý cho bao thanh toán các khoản phải thu đó. |
Ưu điểm
- Đây là một cách rất dễ dàng để ứng trước tiền cho các khoản phải thu và xây dựng dòng tiền.
- Nó cũng chuyển những rắc rối trong việc thu thập các khoản thanh toán từ con nợ sang một bên thứ ba để người bán có thể tập trung vào hoạt động kinh doanh cốt lõi của mình.
- Nó rẻ hơn nhiều cho người bán vì phí yếu tố thấp.
- Vì rủi ro không phải chịu bởi yếu tố, nên bao thanh toán truy đòi có sẵn trên thị trường và được chấp thuận nhanh hơn.
Nhược điểm
- Vì toàn bộ rủi ro vỡ nợ do người bán chịu, nên người bán phải thực hiện thẩm định thích hợp hồ sơ tín dụng của khách hàng.
- Nó có thể ảnh hưởng nặng nề đến tài chính của người bán nếu khách hàng vỡ nợ một khoản tiền lớn.
Phần kết luận
Trước khi quyết định chọn loại bao thanh toán nào, các công ty nên phụ thuộc vào hai yếu tố chính. Thứ nhất, nếu số lượng khoản phải thu thấp, người bán có thể chịu rủi ro không thanh toán và lựa chọn bao thanh toán truy đòi. Ngoài ra, nếu người bán có mối quan hệ tốt với khách hàng và tự tin về khả năng trả nợ của mình, thì bao thanh toán truy đòi là cách ưu tiên. Cuối cùng, điều rất quan trọng là phải xác định và hiểu rõ ràng các điều khoản của hợp đồng bao thanh toán. Ngay cả trong bao thanh toán không truy đòi, Công ty bao thanh toán có thể đồng ý thanh toán chỉ khi khách hàng đã tuyên bố phá sản và không thanh toán nếu khách hàng không thanh toán hoặc đã bỏ trốn hết tiền.
