Ý nghĩa thuế doanh nghiệp
Thuế doanh nghiệp là loại thuế do chính phủ đánh vào lợi nhuận hoặc thu nhập ròng của công ty. Nó được tính theo tiêu chuẩn cụ thể của một quốc gia.
Chúng tôi sẽ đưa bạn qua phần giải thích chi tiết về thuế doanh nghiệp được sử dụng thay thế cho nhau như thuế doanh nghiệp.
Giải trình
- Một doanh nghiệp kiếm được lợi nhuận từ các nguồn khác nhau như bán hàng, tăng vốn, hoa hồng và tiền thuê, v.v. Thuế đánh vào các khoản thu nhập này là một nguồn thu thiết yếu của chính phủ.
- Thuế thu nhập khác với thuế công ty vì nó được tính trên thu nhập của một cá nhân. Cũng giống như thuế thu nhập, các doanh nghiệp được phép khấu trừ và miễn trừ nhiều lần để giảm số tiền chịu thuế.
- Bên cạnh đó, thuế suất công ty thường xuyên được sửa đổi trên toàn cầu. Ví dụ, vào năm 2015, thuế suất chính của thuế doanh nghiệp đã được sửa đổi thành 19% ở Anh.
- Tương tự như vậy, vào năm 2019, thuế suất doanh nghiệp theo luật định ở Ấn Độ đã giảm từ 30% xuống 22%. Tuy nhiên, thuế suất 22% chỉ có thể được áp dụng bởi các công ty trong nước không muốn được miễn thuế.
- Năm 2017, thuế suất doanh nghiệp ở Mỹ đã giảm từ 35% xuống 21%. Ở mức 9%, Hungary là một trong những quốc gia có mức thuế doanh nghiệp thấp nhất.
- Tỷ lệ được sửa đổi và hạ xuống để giúp các công ty phát triển. Với phần lợi nhuận đáng kể trong tay, các công ty có thể tập trung vào phát triển kinh doanh và tăng cường vốn.
Công thức thuế doanh nghiệp
Bây giờ chúng ta đã làm quen với khái niệm này. Hãy cùng tìm hiểu về công thức và cách tính thuế doanh nghiệp. Khi tổng lợi nhuận / thu nhập ròng của một công ty con nhân với thuế suất đã cho, chúng ta nhận được giá trị của thuế doanh nghiệp.
Thuế công ty phải trả = Lợi nhuận ròng thu được theo quy định về thuế của một quốc gia × thuế suất nếu áp dụng
Thu nhập ròng là một thuật ngữ khác để mô tả lợi nhuận mà một doanh nghiệp thu được trong một năm tài chính. Bạn có thể tính thu nhập ròng bằng cách trừ tổng chi phí ra khỏi tổng doanh thu. Tổng chi phí là tổng giá vốn hàng bán và các chi phí khác như tiền thuê, tiền lương, tiền lãi, … Tổng doanh thu là tổng doanh thu và các nguồn thu nhập khác, như hoa hồng và lãi vốn.
Ví dụ về thuế doanh nghiệp
Hãy để chúng tôi giải quyết một vấn đề.
XYZ Corporation đã kiếm được lợi nhuận ròng 50.000 đô la trong năm tài chính hiện tại, bao gồm 10.000 đô la thu nhập không phải chịu thuế.
Bên cạnh đó, khoản chi phí chịu thuế trị giá 5.000 USD vẫn chưa được tính vào lợi nhuận ròng. Thuế suất áp dụng cho công ty là 21%. Tính số thuế doanh nghiệp phải nộp theo công thức trên.
Giải pháp:
- Bước 1- Trong bài toán, lợi nhuận ròng chứa một khoản không chịu thuế mà chúng ta sẽ cần phải trừ đi.
- Bước 2 - Vì lợi nhuận ròng không bao gồm một số tiền chịu thuế nhất định, chúng tôi sẽ phải cộng nó.
- Lợi nhuận chịu thuế = Lợi nhuận ròng thu được - Thu nhập không chịu thuế nhưng được tính vào lợi nhuận ròng + Thu nhập chịu thuế không tính vào lợi nhuận ròng
- = 50.000 đô la - 10.000 đô la + 5.000 đô la
- = $ 45,000
- Bước 3 - Để tính giá trị thuế doanh nghiệp, chúng ta cần nhân thu nhập chịu thuế với thuế suất.
- = $ 45,000 * 21%
- = $ 9.450
Những lợi ích
- Các chính phủ thu được một lượng lớn doanh thu thông qua thuế. Nó đóng một vai trò quan trọng trong tăng trưởng của đất nước vì nó giúp chính phủ tài trợ cho các dịch vụ như cơ sở hạ tầng, quốc phòng và giao thông vận tải.
- Thuế tập đoàn tạo ít gánh nặng hơn cho doanh nghiệp khi các hình thức khác nhau như sáp nhập, hợp nhất, tách doanh nghiệp, mua lại và tái cơ cấu doanh nghiệp được giải phóng khỏi gánh nặng thuế.
- Các công ty sẵn sàng mua bảo hiểm cho nhân viên và thanh toán một số chi phí cho nhân viên để được khấu trừ thuế. Họ cũng được phép khấu trừ các khoản nợ khó đòi vào số tiền chịu thuế.
- Hơn nữa, nhiều nền kinh tế đang phát triển cung cấp các ưu đãi liên quan đến thuế cho các doanh nghiệp làm việc trong lĩnh vực phát triển, chẳng hạn như cơ sở hạ tầng.
Nhược điểm
- Mất một phần lớn thu nhập từ thuế sẽ hạn chế sự phát triển của các công ty. Họ có thể đã sử dụng những thứ tương tự như thu nhập giữ lại, chi tiêu vốn hoặc các phương tiện khác để nâng cao năng suất của họ.
- Việc nộp thuế làm tăng chi phí quản lý của các doanh nghiệp. Bên cạnh đó, việc tính toán các số tiền khác nhau hoàn toàn tốn thời gian.
- Việc cắt giảm thuế bắt nguồn từ ý tưởng rằng lợi nhuận có sẵn nhiều hơn sẽ giúp các công ty thuê nhiều lao động hơn và trả lương tốt hơn, từ đó phát triển xã hội. Một nghiên cứu gần đây cho thấy kể từ những năm 1980, việc cắt giảm thuế đối với người giàu đã dẫn đến sự bình đẳng về thu nhập hơn là tạo ra việc làm. Hơn nữa, nó gợi ý rằng các công ty cần phải trả nhiều thuế hơn để khắc phục những tác động làm tê liệt tài chính của Covid-19.
- Ngoài ra, người ta tin rằng nhiều tội phạm tài chính là kết quả của mức thuế cao. Một số quốc gia là điểm thở cho nhiều hoạt động trốn thuế, tạo điều kiện cho các công ty đổ tiền bất hợp pháp, tránh xa mắt luật pháp.
Bài học rút ra chính
- Thuế công ty là loại thuế do chính phủ đánh vào lợi nhuận hoặc thu nhập ròng của công ty.
- Vì nó được tính theo định mức thuế cụ thể của một quốc gia nên thuế suất sẽ khác nhau trên toàn thế giới.
- Thuế công ty phải trả = Lợi nhuận ròng thu được theo quy tắc thuế của một quốc gia × thuế suất nếu áp dụng
