Mẫu 8-K là gì?
Mẫu 8-K đang nộp mà các công ty giao dịch công khai bắt buộc phải thực hiện với Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) để thông báo bất kỳ sự kiện quan trọng nào không được lên lịch trước (hủy niêm yết, thay đổi chính sách, phá sản, hợp nhất và mua lại, v.v.) mà các cổ đông của nó phải biết và ngoài việc nộp báo cáo hàng năm và báo cáo quý của công ty trên Mẫu 10-K và Mẫu 10-Q tương ứng.
Mục đích
Nó là thông báo cho các nhà đầu tư về bất kỳ sự kiện quan trọng đột xuất nào xảy ra trong công ty để các nhà đầu tư có thể đưa ra quyết định của mình, lưu ý những sự kiện đó. Nói chung, các sự kiện đủ điều kiện là “sự kiện trọng yếu” bao gồm nộp đơn 8-K để phá sản, các thay đổi đang diễn ra đối với nhân sự quan trọng của công ty, tức là ban điều hành của công ty, và trường hợp có bất kỳ sự thất bại nào từ phía của công ty để tuân thủ các yêu cầu niêm yết khác nhau của công ty vì với điều này, công ty sẽ bị hủy niêm yết trên một sàn giao dịch mà nó đã được niêm yết. Nó hoạt động như một hệ thống thông báo ngay lập tức cho các nhà đầu tư và các nhà phân tích vì nó được gửi trong vòng bốn ngày làm việc kể từ ngày sự kiện đó xảy ra và thậm chí sớm hơn trong một số trường hợp.
Khi nào thì sử dụng Mẫu 8-K?
Một số điểm nổi bật của các mục tiết lộ như sau:
- Công ty hủy niêm yết khỏi sàn giao dịch
- Trong trường hợp chính sách kinh doanh cơ bản thay đổi
- Những thay đổi đã xảy ra đối với quyền của cổ đông.
- Tình hình phá sản hoặc tiếp nhận
- Xử lý hoặc mua lại tài sản
- Suy giảm vật chất
- Bán chứng khoán vốn cổ phần chưa đăng ký
- Bất kỳ sửa đổi nào trong Điều khoản thành lập
- Những thay đổi liên quan đến quyền kiểm soát của người đăng ký
- Ngoài những điều trên, có rất nhiều sự kiện khác mà các nhà đầu tư có thể muốn đọc.
Sử dụng và tầm quan trọng
Nó được sử dụng để thông báo cho các nhà đầu tư hiện tại và tiềm năng về các sự kiện quan trọng đột xuất trong công ty. Biểu mẫu này được thiết kế theo cách mà nó hoạt động như một hệ thống thông báo ngay lập tức cho các nhà đầu tư cũng như các nhà phân tích. Tầm quan trọng của Mẫu 8-K như sau:
- Báo cáo này bổ sung cho báo cáo được nộp bởi các công ty giao dịch công khai ở Mẫu 10-K và Mẫu 10-Q. Ở đây, biểu mẫu 8-K đóng một vai trò quan trọng vì nó được nộp trong vòng vài ngày sau khi xảy ra sự kiện thay vì đợi một thời gian để nộp cùng một biểu mẫu báo cáo hàng quý 10-Q hoặc báo cáo hàng năm Mẫu 10-K.
- Nó giúp các nhà đầu tư và nhà phân tích đưa ra quyết định sáng suốt vì quyết định của họ dựa trên diễn biến của các sự kiện trong công ty mà họ đang đầu tư tiền của họ hoặc công ty mà họ đang phân tích cho một số mục đích.
Đọc mẫu 8-K
Nói chung, hai phần quan trọng của hồ sơ này bao gồm tên và mô tả liên quan đến sự kiện. Thông tin phụ thuộc vào thực tế mà công ty điền vào biểu mẫu. Để hiểu rõ hơn, hãy xem xét một số tình huống quan trọng sau:
- Thỏa thuận quan trọng: Trong trường hợp này, công ty được yêu cầu điền vào Mẫu 8-K để thông báo cho nhà đầu tư về bất kỳ thỏa thuận quan trọng nào không được thực hiện trong quá trình kinh doanh thông thường hoặc khi có bất kỳ sửa đổi quan trọng nào đối với các thỏa thuận đó.
- Hủy niêm yết công ty khỏi sàn giao dịch: Trong trường hợp hủy niêm yết, công ty phải nộp 8-K để thông báo cho các nhà đầu tư về việc tương tự và cung cấp cụ thể về lý do không tuân thủ các yêu cầu niêm yết của sàn giao dịch
- Phá sản: Trong trường hợp này, công ty phải nộp 8-K để cung cấp một phác thảo về cách công ty sẽ tự tổ chức lại theo Chương 11 vì việc tổ chức lại như vậy cho phép công ty tiếp tục hoạt động nhưng dưới sự giám sát của Chương 7. Thông tin đó rất quan trọng đối với các nhà đầu tư vì nó có thông tin thích hợp về cổ phần của công ty và kế hoạch đối phó với tình huống này.
- Mua lại hoặc Xử lý Tài sản: Trong trường hợp này, công ty được yêu cầu thông báo các điều khoản và điều kiện của các giao dịch đó.
Sự khác biệt giữa Mẫu 8-K và 10-K
Biểu mẫu 8-K là báo cáo mà các công ty giao dịch công khai nộp cho SEC bất cứ khi nào xảy ra bất kỳ sự kiện quan trọng không theo lịch trình nào để thông báo cho các nhà đầu tư của họ về điều tương tự và các công ty phải thực hiện hầu hết các tiết lộ trong vòng bốn ngày làm việc kể từ ngày kích hoạt của sự kiện và thậm chí sớm hơn trong một vài trường hợp. Ngược lại, biểu mẫu 10-K là báo cáo hàng năm do các công ty giao dịch công khai nộp cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) hàng năm chứa thông tin chuyên sâu về công ty và hoạt động tài chính của công ty trong năm đó và cùng bao gồm các chi tiết nhiều hơn những chi tiết được cung cấp trong báo cáo hàng năm của công ty.
Phần kết luận
Mẫu 8-K là một báo cáo cần thiết mà một công ty giao dịch công khai nộp cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) trong trường hợp có bất kỳ sự kiện quan trọng nào xảy ra ngoài dự kiến. Hình thức này cực kỳ phổ biến ở các công ty giao dịch công khai và các công ty có thể nộp bất kỳ con số nào trong suốt quý.
