Dạng đầy đủ của NPA là gì?
Dạng đầy đủ của NPA là Tài sản không hoạt động. Nó là một loại tài sản được phân loại được sử dụng để phân biệt các khoản cho vay và ứng trước mà gốc và / hoặc lãi quá hạn, tức là các khoản thanh toán không trả được / nợ và nói chung là theo tiêu chuẩn của cơ quan quản lý. Các tài sản được coi là NPA, nơi không được thu hồi trong vòng 90 ngày qua.
Các loại
# 1 - Tài sản Chuẩn
Đây là NPA, vẫn quá hạn trong khoảng thời gian hơn 90 ngày nhưng dưới 12 tháng. Những tài sản này chịu rủi ro danh nghĩa do người vay không thanh toán thường xuyên hoặc đúng hạn.
# 2 - Nội dung tiêu chuẩn phụ
Đây là NPA quá hạn trên 12 tháng, các khoản vay này có rủi ro cao hơn và khoản vay có uy tín tín dụng yếu. Những gì các ngân hàng làm là tạo ra một quy tắc cắt tóc đối với NPA như vậy vì có nguy cơ không thanh toán.
# 3 - Nợ nghi ngờ
Đây là các Tài sản có quá hạn thanh toán trên 18 tháng, ngân hàng có nguy cơ thu hồi, được gọi là nợ khó đòi. NPA như vậy ảnh hưởng đến uy tín tín dụng của ngân hàng vì nhiều hơn trong số đó có thể khiến ngân hàng gặp rủi ro.
# 4 - Tài sản lỗ
Đây là phân loại cuối cùng của NPA theo các phân loại này; số tiền cho vay được chính ngân hàng xếp vào loại không có khả năng thu hồi. Ngân hàng có thể xóa sổ toàn bộ số tiền chưa thanh toán hoặc có thể trích lập dự phòng cho toàn bộ số tiền sẽ được xóa sổ trong tương lai.
NPA hoạt động như thế nào?
NPA là các khoản cho vay và ứng trước thông thường, nhưng không thu hồi được sau một thời gian dài, thường là 90 ngày, được phân loại là NPA. Sau thời hạn quy định và thông báo trước cho bên vay, bên cho vay có quyền buộc bên vay bán tài sản cầm cố và thực hiện các thủ tục để thu hồi, nhưng trong trường hợp không có tài sản cầm cố thì bên cho vay phải xóa / tạm ứng các khoản nợ khó đòi và sẽ ký với cơ quan thu nợ theo tỷ lệ chiết khấu. Một khoản vay có thể được phân loại là NPA tại bất kỳ thời điểm nào trong thời hạn của khoản vay. Nó được đặt trong bảng cân đối của các tổ chức tài chính, đánh dấu tác động tiêu cực đến hình ảnh của nó.
Thí dụ
Justin Inc. đã vay một khoản tiền 100 triệu đô la từ một công ty cho vay và thanh toán 200000 đô la hàng tháng nhưng do một số lý do; công ty không thể trả góp trong ba tháng liên tục, công ty cho vay sẽ buộc phải phân loại khoản vay này là tài sản có khả năng mất vốn để đáp ứng các yêu cầu pháp lý.
Sự va chạm
Vấn đề NPA đang đáng báo động hiện nay trong hệ thống ngân hàng của chúng ta. NPA càng nhiều. Sự tin tưởng của người gửi tiền, người cho vay hoặc nhà đầu tư càng ít. Nó không chỉ gây khó khăn cho việc cung cấp tín dụng mà còn làm mất hình ảnh của tổ chức. Sau đây là một số tác động nổi bật -
- Khả năng sinh lời - Nó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của tổ chức. Càng nhiều là NPA; lợi nhuận ít hơn do tổ chức phải trích lập dự phòng cho NPA, điều này gây ra nhiều hơn 25% - 30% dự phòng dẫn đến lợi nhuận thấp hơn.
- Quản lý trách nhiệm pháp lý - Để quản lý NPA, các ngân hàng phải giảm lãi suất tiền gửi và tăng lãi suất cho vay, điều này ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và tăng trưởng kinh tế của ngân hàng.
- Suy giảm tài sản - Tăng NPA làm chậm sự luân chuyển vốn, do đó làm giảm thu nhập lãi của ngân hàng.
- Đủ vốn - Các ngân hàng được yêu cầu duy trì vốn cần thiết trên các tài sản có trọng số rủi ro theo định mức Basil. NPA càng nhiều, càng cần nhiều cảm ứng vốn, dẫn đến tăng chi phí vốn.
- Niềm tin của công chúng - NPA làm gián đoạn uy tín tín dụng của các ngân hàng vì công chúng sợ hãi gửi tiền vào ngân hàng có nhiều NPA hơn vì họ sợ mất tiền, do tính thanh khoản của ngân hàng đang bị đe dọa.
Cách giảm NPA - Ví dụ ở Ấn Độ
# 1 - Đạo luật SARFAESI 2002 - Đạo luật này trao quyền cho ngân hàng để giải quyết NPA mà không cần sự tham gia của tòa án. Nó cho phép ngân hàng có quyền
- Tái tạo tài sản
- Chứng khoán hóa
- Thực thi bảo mật
# 2 - Tòa án Thu hồi Nợ - Năm 1993 Đạo luật Quốc hội Ấn Độ đã đưa DRT ra đời, cho phép các ngân hàng thu hồi các khoản cho vay từ 10 lakh Rs trở lên.
# 3 - Lok Adalats - Các khoản vay nhỏ lên đến 5 vạn Rs có thể được thu hồi bằng cơ chế này theo hướng dẫn của RBI.
# 4 - Giải quyết theo thỏa hiệp - Được sử dụng để giải quyết các khoản vay lên đến 10 crore trong trường hợp người đi vay gặp khó khăn thực sự trong việc hoàn trả số tiền theo phương thức này, số tiền tương ứng được thu hồi từ người vay.
# 5 - Cục Thông tin Tín dụng - Các cơ quan bên thứ ba như CIBIL lưu giữ hồ sơ về những người không trả được nợ và tình trạng tài chính của những người đi vay. Các ngân hàng có thể tìm kiếm sự giúp đỡ của các cơ quan đó trước khi cho họ vay tiền.
Hạn chế
NPA là công cụ quan trọng nhất để tìm hiểu tính lành mạnh, hiệu quả hoạt động và sức khỏe của bất kỳ ngân hàng hoặc tổ chức tài chính nào, vì NPA càng nhiều thì hiệu suất thấp so với các ngân hàng hoặc tổ chức khác và ngân hàng đó kém uy tín hơn. Nó tạo ra một ảnh hưởng tiêu cực đến thiện chí của một ngân hàng và điều này chỉ có thể được đánh giá bằng tổng NPA. Vì vậy, nó là một biện pháp rất quan trọng được thực hiện. Được đề cập dưới đây là một số nhược điểm -
- Thu nhập giảm - Với sự gia tăng tài sản NPA, khả năng sinh lời của tổ chức tài chính giảm do nó làm giảm khả năng thực hiện tài sản.
- Sức mạnh tài chính giảm - Vì NPA không là gì khác hơn là các tài sản bị giảm cơ hội thành hiện thực, những điều này ảnh hưởng trực tiếp đến sức mạnh tài chính của doanh nghiệp.
- Làm sai lệch hình ảnh doanh nghiệp - Nó ảnh hưởng nghiêm trọng đến hình ảnh tài chính của tổ chức.
- Giảm khả năng tín dụng - Nó ảnh hưởng xấu đến hình ảnh của các tổ chức cho vay. Do đó, người cho vay cũng không quan tâm đến việc cho vay do rủi ro không trả được nợ tăng lên.
- Mất vốn / Dự trữ - Do khả năng không thu hồi được tăng lên, một tổ chức không chỉ mất khả năng sinh lời trong tương lai mà còn phải gánh chịu tổn thất về số tiền gốc được cấp.
Phần kết luận
Tài sản không hoạt động (NPA) là tài sản được phân loại trên cơ sở không thể thu hồi từng phần theo các điều khoản và điều kiện đã thỏa thuận, thường được phân loại sau 90 ngày không thu hồi được. Chúng còn được phân loại thành tài sản tiêu chuẩn, tiêu chuẩn phụ, tài sản đáng ngờ và bị mất. Nó có tác động tiêu cực đến lợi nhuận, sức mạnh tài chính, an toàn vốn và hình ảnh của tổ chức. Có nhiều tổ chức chính phủ khác nhau được thành lập theo đạo luật của quốc hội hoặc các quy chế khác để giám sát NPA của các tổ chức tài chính và do đó làm giảm NPA và tăng lợi nhuận của tổ chức và nền kinh tế nói chung.
