Định nghĩa thuế ước tính
Thuế ước tính là khoản thuế được tính toán gần đúng mà một cá nhân có thu nhập đủ điều kiện nộp thuế trên thu nhập của họ. Số tiền này được dự kiến hàng năm dựa trên thu nhập ròng mà cá nhân kiếm được sau khi tất cả các khoản khấu trừ theo đạo luật thuế thu nhập phổ biến tại một Tiểu bang cụ thể cho năm tài chính đó.
Nói một cách dễ hiểu, nó đề cập đến một loại thuế tự nộp, được xác định bởi người được đánh giá từ thu nhập mà họ đã nhận được hoặc dự kiến sẽ nhận được của họ trong năm tài chính. Do đó, họ đặt cọc khoản thuế đó khi ước tính mà không viện dẫn các điều khoản khấu trừ thuế.
Thu nhập có thể bao gồm biên lai tiền lương, thu nhập từ thuế vốn, thu nhập từ tiền lãi, cổ tức và biên lai phiếu giảm giá, tự kinh doanh hoặc bất kỳ hình thức nào khác bổ sung vào số tiền ròng sẵn có của cá nhân / công ty. Các cá nhân (hoặc công ty) có thu nhập hàng tháng không bằng nhau có thể tính thu nhập hàng năm để tính tổng thu nhập nhận được trong năm.
Công thức
Thuế ước tính trong năm = (Tất cả thu nhập dương bao gồm cả tiền lãi - khoản khấu trừ được phép) x Thuế suất
Ở Hoa Kỳ, các cá nhân có thể sử dụng Biểu mẫu 1040 (ES) để tính thuế của họ, trong khi các công ty có thể sử dụng Biểu mẫu 1120-W cho cùng một.
Người nộp thuế phải có ý định công khai tất cả các khoản thu nhập và khoản khấu trừ và tính toán chính xác số tiền này, để tránh bị phạt vào phút chót hoặc các hậu quả nghiêm trọng khác. Trong trường hợp nộp thừa thuế, số tiền đó có thể được thu hồi sau khi kết thúc năm tài chính đó tại thời điểm nộp hồ sơ trở lại.
Khung thuế liên bang cho năm 2019:
Nguồn: www.forbes.com
Tính toán thuế ước tính với các ví dụ
Ví dụ 1
John làm việc cho ABC Corp và kiếm được 100.000 đô la hàng năm. Anh ta đã trả 1.000 đô la tiền thuế đã khấu trừ mỗi tháng cho công ty của mình. Anh ta có một đứa con với chi phí là 5000 đô la. Anh ấy đã đầu tư vào chứng khoán T-bill, dự kiến sẽ mang lại cho anh ấy khoản thu nhập 2.000 đô la trong năm. Tính số thuế ước tính mà John phải trả cho năm hiện tại.
Giải pháp:
Phép tính
- Dựa trên thu nhập, John nằm trong khung 24%.
- Do đó, 24% * 85.000 đô la = 20.400 đô la.
- John phải trả thuế $ 20,400 hàng năm (hoặc $ 1,700 mỗi tháng).
Ví dụ số 2
Trong ví dụ trên, hãy xem xét thông tin bổ sung bên dưới cho John và ước tính lại các khoản thuế mà anh ta phải trả:
- Khoản vay giáo dục 30.000 USD.
- Chi phí lãi vay $ 30.000
- Chi phí y tế: $ 5,000
Giải pháp:
John rơi vào khung 12%. Do đó Thuế phải trả = 12% * 20.000 đô la = 2.400 đô la hàng năm
Ưu điểm
- Nó tạo thành một nguồn thu chính cho chính phủ. Nếu yếu tố này của lợi nhuận tài chính từ quốc gia bị thiếu thì sẽ có tác động lớn đến quy hoạch và phát triển.
- Loại thuế này cũng giúp các cá nhân lập kế hoạch cho tương lai của họ. Nó giúp họ hiểu chi tiêu thực tế của họ, tiết kiệm thực tế và cách họ có thể lập kế hoạch cho các cam kết khác của họ.
- Các khoản thanh toán này cho Chính phủ giúp đưa ra các dự báo và ước tính trong tương lai cho nền kinh tế. Nó giúp ích trong việc lập kế hoạch và thực hiện các quyết định chính cho chính phủ.
- Trả một lần vào cuối năm hoặc nửa năm có thể gặp khó khăn trong khi trả cùng một số tiền hàng tháng dường như là một lựa chọn tốt hơn cho những người làm công ăn lương. Nó giúp họ thực hiện các dự báo hàng tháng của họ tốt hơn.
- Việc duy trì tài khoản trở nên dễ dàng hơn nếu các khoản thuế ước tính và kịp thời được thanh toán. Nó nâng cao năng suất và tính minh bạch của công ty.
- Việc nộp thuế như vậy củng cố uy tín của người nộp thuế. Nó có thể giúp họ nhiều hơn trong việc chọn vay nợ hoặc các khoản đầu tư khác.
- Nộp thuế đúng hạn giúp tránh bị phạt và / hoặc hậu quả nghiêm trọng.
- Nếu thanh toán hàng quý, số tiền này có thể được tiết kiệm và đầu tư vào các con đường khác và do đó có thể tạo thêm thu nhập cho người nộp thuế.
Nhược điểm
- Có khá nhiều ví dụ về các cá nhân và công ty trốn nộp thuế. Nó làm sai lệch lợi nhuận được cho là từ quốc gia cho chính phủ.
- Các cá nhân có thể nộp thuế đúng hạn; tuy nhiên, các số liệu chính xác phải được báo cáo trong quá trình tính toán. Nếu có lỗ hổng trong tính toán, các ước tính không chính xác sẽ được sử dụng để thanh toán.
Hạn chế
- Hầu như không có bất kỳ phương tiện xác minh nào về các khoản thanh toán thực được cho là do các cá nhân và công ty thực hiện.
- Nó vẫn là một số thuế ước tính phải trả. Cơ hội là người nộp thuế có thể cam kết sai và cố gắng trốn tránh số thuế thực tế.
- Việc xác minh các chứng từ thực tế do người nộp thuế nộp mất khá nhiều thời gian do có sự chênh lệch giá trị theo thời gian.
- Thuế suất thuế thu nhập cố định trong năm. Nếu thu nhập hàng năm thay đổi trong năm, các khoản thuế đó không thể thay đổi trong năm. Người nộp thuế vẫn nộp số tiền như lúc ban đầu.
Điểm quan trọng
- Khoản tiền này được trả bởi bất kỳ cá nhân và công ty nào nếu thu nhập của họ tăng hơn 1.000 đô la và 500 đô la tương ứng trong năm sau tất cả các khoản khấu trừ. Số tiền này thay đổi tùy thuộc vào các hoạt động tài chính mà đối tượng nộp thuế thực hiện trong năm.
- Hàng năm, có những khung thuế mới do chính phủ tạo ra dựa trên sự vận động và lưu thông của tiền tệ trong nền kinh tế. Nó cũng phụ thuộc vào sự tăng trưởng của quốc gia và các yếu tố kinh tế khác.
Phần kết luận
Nó phải được trả bởi tất cả các cá nhân khi họ ở trong các tiêu chí đủ điều kiện. Việc thanh toán các loại thuế này phải được thực hiện chính xác và kịp thời vì nếu không, nó có thể bị phạt. Dựa trên các khoản khấu trừ được phép theo mã IRS, số tiền cần được tính toán. Sau khi kết thúc năm tài chính cụ thể, việc đối chiếu cần được thực hiện bằng cách nộp tờ khai. Số thuế ròng được tính có thể là số dương hoặc số âm, sau đó cá nhân cần phải nộp trong trường hợp số dương và ngược lại.
