Ý nghĩa thèm ăn rủi ro
Khẩu vị rủi ro biểu thị số lượng, tỷ lệ hoặc phần trăm rủi ro mà một cá nhân hoặc tổ chức (Ban Giám đốc hoặc ban lãnh đạo dự kiến) sẵn sàng chấp nhận để đổi lại kế hoạch, mục tiêu và sự đổi mới của mình.
Giải trình
Theo tiêu chuẩn ISO 31000, tiêu chuẩn quản lý rủi ro định nghĩa khẩu vị rủi ro là “Số lượng và loại rủi ro mà tổ chức sẵn sàng theo đuổi, duy trì hoặc chấp nhận”. Mỗi doanh nghiệp hoặc một cá nhân đều có một số nguyện vọng và để hoàn thành các kế hoạch hoặc mục tiêu chiến lược đó là điều đã được dự báo trước. Để áp dụng các kế hoạch này, và do sự không chắc chắn liên quan, nhiều rủi ro cũng đi kèm. Để đạt được mục đích đã nêu, người ta phải thực hiện phân tích chi phí - lợi ích và đi đến điểm mà rủi ro giả định là đáng chấp nhận.
Thí dụ
Giả sử một tổ chức đang mong đợi mở rộng ở một quốc gia khác. Giá trị ròng hiện tại của tổ chức là gần 800 triệu đô la. Công ty có thể chịu rủi ro cho đến khi đạt mức 400 triệu đô la, nhưng theo quyết định của ban giám đốc, mức độ rủi ro mà công ty chấp nhận không được vượt quá 240 triệu đô la. Do đó, pháp nhân đã đặt ở mức 30% giá trị ròng và không người đứng đầu doanh nghiệp nào được phép quyết định một câu chuyện có ảnh hưởng đến doanh nghiệp nhiều hơn mức đã nêu.
Các loại cảm giác thèm ăn rủi ro
Nó có thể khác nhau trong các tình huống hoặc thực thể khác nhau. Nói chung, các khả năng chấp nhận rủi ro là như sau:
- Một số tổ chức không thích rủi ro hoặc luôn ở trong vùng an toàn trong các lĩnh vực kinh doanh nhất định. Ví dụ, các MNC lớn hầu như không thể hiện bất kỳ mức độ ưa thích rủi ro nào đối với việc mất danh tiếng.
- Một lựa chọn khác là chấp nhận rủi ro nhưng trong phạm vi từ tối thiểu đến mẫu mực, trong đó ban giám đốc quyết định một điểm đưa ra tỷ lệ rủi ro-thưởng tốt nhất.
- Trong tùy chọn này, ban quản lý sẽ thử tất cả các tùy chọn có thể mang lại kết quả thành công nhất và phù hợp với các tiêu chí về giá trị đối với tổ chức.
- Điều này khá hiếm nhưng có thể thấy trong môi trường kinh doanh, nơi không phân biệt mức độ rủi ro, ban quản lý đồng ý cho một dự án hoặc một mục tiêu hứa hẹn lợi nhuận lành mạnh.
Làm thế nào để xác định sự thèm ăn rủi ro?
Đôi khi mọi người nhầm lẫn nó với quản lý rủi ro. Khẩu vị rủi ro là đường biên mà ban quản lý sẵn sàng theo đuổi hoặc tiếp tục các mục tiêu đã nêu. Tuy nhiên, ngay cả khi quyết định sự quan tâm của tổ chức đối với các rủi ro liên quan, cần phải có các hoạt động quản lý rủi ro công bằng và mạnh mẽ. Sau khi hiểu rõ về các rủi ro dự kiến từ tất cả các góc, một đường có thể được rút ra để hỗ trợ mức có thể chấp nhận được. Vì vậy, chấp nhận rủi ro sau này trở thành thói quen quản lý rủi ro.
Mặc dù Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm hình thành các quyết định của công ty, nhưng việc hình thành và chuẩn bị các tài liệu về khẩu vị rủi ro là trách nhiệm chính của Ban Giám đốc. Các nhà quản lý của các lĩnh vực khác nhau trong đơn vị thực hiện một bài tập để hiểu các mức độ rủi ro và sau đó viết ra và trình bày với Hội đồng quản trị để xem xét. Sau đó, Hội đồng quản trị quyết định dựa trên đề xuất được đưa ra rằng liệu nó có phản ánh bức tranh thực tế của những rủi ro hay không và giữ vững lập trường của nó.
Để đánh giá rủi ro, Ban Giám đốc cần xem xét và cân nhắc một số câu hỏi như rủi ro đáng kể mà tổ chức phải đối mặt là gì, khả năng chấp nhận rủi ro của đơn vị, cung cấp cấp bậc cho các mối nguy hiểm dựa trên phần thưởng được đưa ra và thực hiện định tính phân tích để đi đến các con số, nếu có.
Sau quá trình thực hiện được đề cập ở trên, các chi tiết sẽ được gửi để phê duyệt cho lãnh đạo cao nhất, người sau khi thảo luận và cân nhắc tỉ mỉ, sẽ phê duyệt và cho phép nó trở thành chính sách bằng văn bản của đơn vị như là khẩu vị rủi ro của đơn vị.
Thèm ăn rủi ro so với khả năng chấp nhận rủi ro
- Nói chung, sự thèm ăn và khả năng chịu rủi ro được sử dụng thay thế cho nhau, nhưng những thuật ngữ này có nghĩa khác. Thói quen rủi ro biểu thị số lượng, tỷ lệ hoặc tỷ lệ phần trăm rủi ro mà một cá nhân hoặc một tổ chức phải chịu để tiến lên trước các kế hoạch hoặc mục tiêu của mình. Các mối đe dọa đến như một phần và tất cả các nguyện vọng của đơn vị và cần được ban quản lý chấp nhận để tiếp tục.
- Mặt khác, khả năng chấp nhận rủi ro là khi nhà đầu tư hoặc tổ chức vẫn cảm thấy thoải mái mặc dù bị thua lỗ hoặc chịu những bất ổn. Khả năng chịu đựng rủi ro phụ thuộc vào nhiều yếu tố như kỳ vọng tài chính, sức mạnh, tuổi tác, khả năng kiếm tiền, … Một trong những phương pháp phổ biến để đánh giá mức độ chấp nhận rủi ro của một tổ chức hoặc cá nhân là thiết kế một bảng câu hỏi và để họ điền vào bảng câu hỏi.
Tầm quan trọng
- Đây là bước cơ bản để đạt được rủi ro tổng thể hoặc quản lý rủi ro cho tổ chức. Sau khi hiểu được mức độ chấp nhận rủi ro hoặc thực hiện phân tích các mức độ không chắc chắn của dự án, mở rộng hoặc mục tiêu, một tổ chức đang ở trong tình trạng tốt hơn để đưa ra các chính sách chấp nhận rủi ro và quản lý rủi ro của mình.
- Nếu một tổ chức không nhận thức được khả năng chấp nhận rủi ro của mình, thì Tổ chức sẽ không thể tối đa hóa lợi nhuận hoặc hạn chế các khoản lỗ quá mức. Vì vậy, để duy trì hiệu quả trong mối quan hệ rủi ro-phần thưởng, khẩu vị rủi ro cần phải được tính toán trước.
Ưu điểm
- Sau khi xác định mong muốn chấp nhận rủi ro hoặc rủi ro, một tổ chức có thể tạo ra sự cân bằng giữa các chính sách đổi mới và cảnh báo của mình. Nếu rủi ro đã nêu nằm trong phạm vi các mức đơn vị được chấp nhận, thì không cần phải chi thêm vào các phương pháp luận giảm thiểu rủi ro. Nếu khó khăn hiện tại thấp hơn đáng kể so với rủi ro đã nêu hoặc giả định, một tổ chức có thể tăng cường thúc đẩy đổi mới bổ sung hoặc mở rộng các mục tiêu của mình cho đến khi đạt được giới hạn chấp nhận rủi ro.
- Ngoài những lợi ích hoặc lợi thế nêu trên, việc thể hiện chính xác mức độ chấp nhận rủi ro của một đơn vị cũng mang lại những lợi ích khác, chẳng hạn như cho phép Hội đồng quản trị hoặc Ban quản lý theo đuổi nhiều quyết định hơn để nâng cao phần thưởng của mình, phân bổ quỹ khả thi cho một dự án cụ thể để bổ sung lợi ích, nâng cao tính minh bạch trong mắt khách hàng, nhà đầu tư, cơ quan xếp hạng và các bên khác.
Phần kết luận
Cuối cùng, một bài tập rộng rãi trong quản lý rủi ro có thể đòi hỏi việc quản lý các rủi ro liên quan đến một dự án, mục tiêu hoặc một hành động cụ thể. Giờ đây, Hội đồng quản trị, hoặc Ủy ban chiến lược hoặc bất kỳ cơ quan có thẩm quyền nào có khả năng đưa ra quyết định, có chấp nhận đề xuất đó hay không khi xem xét rủi ro và lợi nhuận được đưa ra, và nếu có, thì ở mức độ nào.
