Khấu trừ tiền lãi thế chấp là gì?
Khoản khấu trừ lãi suất thế chấp là khoản khấu trừ thuế cá nhân thành từng khoản khi một người vay tiền mua nhà. Ở đây, khoản vay phải là để xây dựng, mua hoặc cải tạo một bất động sản và liên quan đến Bất động sản cá nhân.
Giải trình
Khoản khấu trừ lãi suất thế chấp là một khoản miễn thuế sinh lợi dành cho những người đã vay tiền để tài trợ cho ngôi nhà của họ. Việc miễn trừ này đã thúc đẩy nhiều cá nhân mua nhà của họ thay vì thuê nó. Cho thuê không tạo ra bất kỳ sự giàu có nào. Tổng số tiền được trả như tiền thuê bị lãng phí. Vì vậy, thay vì cho thuê, nếu cá nhân mua tài sản để ở và được miễn thuế trên phần lãi phải trả thì khuyến khích công dân mua thêm tài sản cá nhân.
Làm thế nào nó hoạt động?
Để có được một khoản khấu trừ như vậy, cần tuân thủ một số quy tắc:
- Bạn sẽ phải chia nhỏ các khoản thuế của mình, có nghĩa là nếu bạn đã nộp đơn xin khấu trừ tiêu chuẩn, thì bạn không thể đăng ký Khấu trừ tiền lãi.
- Bất động sản mà bạn định mua phải là nơi ở chính hoặc phụ của bạn. Vì vậy, về cơ bản, khoản khấu trừ Lãi thế chấp có thể được hưởng đồng thời trên hai tài sản. Tài sản nên được cư trú nghiêm ngặt. Vì vậy, bất động sản mà bạn mua để đầu tư không được áp dụng.
- Nó không phải là sự miễn trừ được đưa ra đối với tài sản của bất kỳ giá trị nào. Vì vậy, có một giới hạn về giá trị chính. Trước đó, có nghĩa là trước 16 ngày Tháng Mười Hai 2017. Các nắp là $ 1 triệu. Bây giờ giới hạn được sửa đổi và nó đã được thay đổi thành $ 750,000
- Bất kỳ khoản đầu tư cụ thể nào mà IRS đủ điều kiện trở thành bất động sản nhà ở đều có thể được miễn trừ này. Vì vậy, không nhất thiết nó phải là một ngôi nhà.
- Bất kỳ khoản vay thông thường nào không có bất kỳ thế chấp nào được thế chấp sẽ không đủ điều kiện để được miễn trừ. Vì vậy, các khoản vay cá nhân sẽ không đủ điều kiện để được miễn trừ. Một khoản vay cá nhân không có thế chấp, vì vậy chúng không được bảo đảm.
Tính khấu trừ thuế lãi thế chấp
Hãy để chúng tôi hiểu với một ví dụ.
Ông X đã vay hai khoản từ hai nguồn khác nhau.
1 st Loan - Đây là một khoản vay có bảo đảm từ ngân hàng. Số tiền vay $ 1.000.000. Tài sản thế chấp là căn nhà đất ông X mua để ở. Lãi suất cho vay là 5% mỗi năm.
2 nd Loan - Đây là một khoản vay không có bảo đảm thực hiện cho việc cải tạo tài sản dân cư đầu tiên của ông X. Số tiền cho vay là $ 500,000, và lãi suất là 5%.
Giải pháp :
Tính trả lãi, như hình dưới đây:
Ông X sẽ được Khấu trừ lãi thế chấp cho Khoản vay thứ nhất vì Khoản vay đầu tiên được đảm bảo. Vì vậy, tổng số tiền lãi là 1.000.000 đô la * 5% = 50.000 đô la sẽ được khấu trừ vào tổng thu nhập cá nhân của ông X và sau đó thuế sẽ được tính trên số dư còn lại. Điều này sẽ dẫn đến việc tính thuế cho ông X.
Tình huống 1
Thu nhập ròng = 150.000 đô la - 60.000 đô la = 90.000 đô la
Tình huống 2
Thu nhập ròng = 200.000 đô la - 80.000 đô la = 120.000 đô la
Kết luận: Thuế tính trong tình huống 1 là 60.000 đô la và Thuế tính trong tình huống 2 là 80.000 đô la. Như vậy có thể thấy rằng nếu không được miễn giảm lãi thế chấp thì số thuế ông X phải nộp là cao.
Số tiền khấu trừ lãi thế chấp
Có một giới hạn về giá trị gốc của khoản vay sẽ được áp dụng Miễn trừ Lãi suất Thế chấp. Trước 16 ngày tháng 12 năm 2017, nắp trên giá trị chủ yếu của khoản vay là $ 1.000.000, và bây giờ nắp trên giá trị chủ yếu là $ 750.000. Bây giờ các khoản khấu trừ tiêu chuẩn thông thường cũng được tăng lên. Vì vậy, một cá nhân sẽ phải kiểm tra lợi ích thuế theo khấu trừ tiêu chuẩn và Khấu trừ lãi vay thế chấp. Sau khi kiểm tra các quyền lợi theo cả hai chương trình, sau đó một cá nhân nên quyết định phải làm gì.
Ưu điểm
- Việc miễn giảm này giúp các cá nhân tiết kiệm thuế đối với số tiền lãi phải trả cho khoản vay cho mục đích ở. Vì thuế là một chi phí quan trọng đối với cá nhân, do đó, việc miễn giảm này giúp cá nhân tiết kiệm chi phí.
- Khoản khấu trừ này thúc đẩy các cá nhân mua nhà riêng của họ, thay vì ở với tư cách là người thuê nhà. Vì việc trả tiền thuê nhà không mang lại lợi ích kinh tế cho các cá nhân, vì vậy tốt hơn hết là bạn nên mua tài sản của riêng mình hơn là ở trong một căn hộ thuê và trả tiền thuê cả đời mà không có lợi ích kinh tế nào.
- Việc trả lãi được các cá nhân coi là gánh nặng, nhưng khi được khấu trừ Lãi thì gánh nặng đó sẽ giảm bớt. Vì vậy, nó hoạt động như tâm lý tích cực cho các cá nhân.
Nhược điểm
- Nó chỉ áp dụng cho thuộc tính chính và phụ. Vì vậy, nếu ai đang có ý định mua bất động sản thứ ba, thì người đó sẽ không nhận được lợi ích.
- Khấu trừ tiền lãi được thế chấp được giới hạn ở khoản tiền gốc là $ 750,000, vì vậy bất kỳ giá trị tài sản nào trên mức này sẽ không được hưởng quyền lợi này.
- Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hiện đã tăng lên rất nhiều, vì vậy thực tế, khoản khấu trừ lãi suất thế chấp bây giờ không sinh lợi như vậy. Hầu hết các cá nhân sẽ thấy rằng các khoản khấu trừ tiêu chuẩn nhiều hơn một khoản khấu trừ từ Lãi suất thế chấp. Vì vậy, không có lợi ích nào cho các cá nhân lựa chọn khấu trừ này.
- Khoản khấu trừ chỉ áp dụng cho bất động sản nhà ở, vì vậy nếu các bất động sản thương mại khác được mua, thì lợi ích không thể được thực hiện. Vì vậy những cá nhân đang có ý định thành lập doanh nghiệp sẽ không có lợi nhuận trong phương án này.
Phần kết luận
Khấu trừ tiền lãi thế chấp từng là một kế hoạch rất phổ biến trước đây. Sau sửa đổi mới nhất, giới hạn về tiền gốc đã thay đổi và các cá nhân bắt đầu hưởng ít lợi ích hơn. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn hiện đã tăng lên rất nhiều, do đó tầm quan trọng của Lãi suất thế chấp giảm xuống nhiều hơn.
