Kế hoạch Nợ là gì?
Bảng Nợ là danh sách các khoản nợ mà doanh nghiệp mắc phải bao gồm các khoản cho vay có kỳ hạn, các khoản ghi nợ, tín dụng tiền mặt, v.v. trong đó các tổ chức kinh doanh lập bảng này để biết chính xác số nợ mà doanh nghiệp phải trả cho người khác và để quản lý tiền mặt của doanh nghiệp. dòng chảy để ngăn chặn khủng hoảng tài chính và cho phép quản lý nợ tốt hơn.
Giải trình
Mọi tổ chức đều có nguồn quỹ và việc áp dụng quỹ; các nguồn quỹ có thể là quỹ sở hữu hoặc quỹ nợ. Các nguồn vốn thuộc sở hữu mang một khoản chi phí lãi suất do tổ chức chịu. Nó chứa thông tin chi tiết về khoản nợ mà tổ chức nợ người khác; trong ngắn hạn, nó chứa các chi tiết của các khoản tiền nợ. Nguồn vốn nợ bao gồm các khoản vay bên ngoài lấy lãi để áp dụng vào hoạt động kinh doanh. Nó cũng chứa số tiền đã vay, chi phí lãi vay và số tiền phải trả từ các khoản nợ. Trước khi xin nợ, tổ chức phải xem xét nhu cầu, lãi suất, giá trị hiện tại, lợi ích từ việc áp dụng nó, thời gian đáo hạn, lịch trả nợ, vv để phân tích xem việc thu hồi nợ có thuận lợi hay không.Chuẩn bị một lịch trình nợ là quan trọng để biết thời gian đáo hạn và các chi phí liên quan đến nợ để quản lý các dòng tiền.
Các thành phần
Các thành phần chính bao gồm:
- Số dư đầu kỳ - Số dư đầu kỳ là số dư nợ mà tổ chức phải trả.
- Nợ đã thu trong năm - Trong các khoản nợ đã thu trong năm, thông tin chi tiết về khoản nợ mới đã thu được ghi chi tiết. Thời gian đáo hạn, lãi suất, lịch trả nợ cũng được cung cấp.
- Chi phí lãi vay - Trong chi phí lãi vay, phải cung cấp chi tiết về tổng số tiền lãi đã trả trong năm.
- Các khoản thanh toán trong năm - Các chi tiết về tổng số tiền gốc đã trả trong năm được cung cấp để cho phép số dư đến hạn thanh toán.
- Số dư cuối kỳ - Trong số dư cuối kỳ, cung cấp thông tin chi tiết về tổng dư nợ cuối năm để biết vị trí của khoản nợ cuối năm.
Trong lịch trình này, các chi tiết về từng khoản nợ sẽ được cung cấp riêng. Biểu đồ của lịch trình nợ như sau:
Ví dụ về Lịch trình Nợ
Lập Bảng Công nợ.
Giải pháp
Các loại
Có nhiều loại nợ, và đối với mỗi khoản nợ, cần phải chuẩn bị một lịch trình riêng. Một số loại lịch trình nợ như sau:
Lịch vay
Trong lịch trình cho vay, các chi tiết về tất cả các loại khoản vay mà tổ chức thực hiện phải được viết như khoản vay có kỳ hạn, khoản vay thế chấp, khoản vay mua nhà ở, v.v. và được cung cấp riêng trong Bảng khoản vay.
Lịch trình ghi nợ
Trong Lịch trình ghi nợ, thông tin chi tiết về tất cả các giấy nợ đã phát hành và lịch trình trả nợ của chúng được cung cấp.
Biểu trái phiếu
Trong Lịch trình trái phiếu, các chi tiết về trái phiếu của tổ chức được cung cấp để biết cơ cấu nợ.
Lịch trình thuê
Trong Lịch trình cho thuê, các chi tiết về tài sản hoặc hàng hóa được thuê được cung cấp.
Các yếu tố của Lịch trình Nợ
- Điều khoản Nợ - Trong khi soạn thảo lịch trình nợ, các điều khoản về khoản nợ là yếu tố quan trọng nhất. Nếu các điều khoản của khoản nợ thuận lợi, thì chỉ một người có thể lựa chọn để nhận được khoản nợ.
- Lãi suất - Lãi suất cũng đóng một vai trò quan trọng trong cơ cấu nợ. Nếu lãi suất ưu đãi, thì chỉ một người có thể chọn vay vì lãi suất là chi phí cho tổ chức.
- Loại Lãi suất, tức là Cố định hoặc Thả nổi - Trong khi vay, loại lãi suất cũng đóng một vai trò quan trọng. Đôi khi lãi suất thả nổi được coi là rủi ro so với lãi suất cố định.
- Cơ cấu trả nợ - Cơ cấu trả nợ cũng đóng một vai trò quan trọng trong lịch trình nợ. Nếu lịch trình trả nợ thuận lợi với dòng tiền thì chỉ có tổ chức mới nghĩ đến việc thu được nợ.
- Lợi ích ròng từ khoản nợ - Mục đích mà khoản nợ thu được, nếu lợi nhuận từ mục đích đó nhiều hơn chi phí của khoản nợ, thì chỉ có tổ chức mới nghĩ đến việc thu được khoản nợ nếu xét đến chi phí-lợi ích thu nhập.
- Thời gian Đáo hạn - Nếu Thời hạn Đáo hạn ngắn hơn, thì thường tổ chức sẽ không chọn nhận khoản vay và ngược lại.
Tầm quan trọng
- Hỗ trợ trong việc ra quyết định - Giúp việc ra quyết định để biết liệu có thu được khoản nợ bổ sung hay không và chi phí liên quan đến khoản nợ đó.
- Theo dõi Kế hoạch Nợ - Nợ đã xác định được việc theo dõi nợ đến hạn, chi phí lãi vay, v.v. có thể được theo dõi.
- Nguồn vốn - Giúp biết được nguồn vốn để tạo ra nguồn và tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu phù hợp.
- Đo lường rủi ro - Giúp đo lường rủi ro đầu tư vào công ty của nhà đầu tư.
Phần kết luận
Bảng Nợ là danh sách các khoản nợ mà tổ chức thu được và bao gồm các khoản nợ khác nhau như các khoản nợ, khoản vay có kỳ hạn, trái phiếu và hợp đồng thuê nhà. Nó giúp tổ chức đưa ra các quyết định đúng đắn liên quan đến tài chính. Cơ cấu lại nợ cũng giúp theo dõi thời gian đáo hạn của các khoản nợ. Nó giúp các nhà đầu tư đưa ra các quyết định liên quan đến quyết định đầu tư. Các yếu tố khác nhau như lãi suất, lịch trả nợ, v.v. là những yếu tố chính cần được xem xét khi đăng ký các loại nợ khác nhau.
