Công thức Tỷ lệ Thu nhập Lãi Thời gian là gì?
Tỷ lệ thu nhập lãi theo thời gian có thể được định nghĩa như một thước đo để đo lường khả năng của công ty trong việc trả lãi cho khoản nợ hoặc khoản vay mà công ty đã thực hiện và được tính bằng tỷ lệ EBIT trên Tổng chi phí lãi vay.
Tỷ lệ lãi tính theo thời gian Công thức = EBIT / Tổng chi phí lãi vay
Ở đâu,
- EBIT là Thu nhập Trước Lãi suất và Thuế
Công thức tính lãi theo thời gian rất dễ hiểu và dễ sử dụng.
- Tử số của công thức có EBIT, không là gì khác ngoài thu nhập hoạt động trước thuế và đây thực sự là thu nhập được tạo ra hoàn toàn từ hoạt động kinh doanh sau khi trừ đi các chi phí phát sinh cần thiết để vận hành doanh nghiệp đó.
- Mẫu số là tổng chi phí lãi vay của công ty, đây là gánh nặng đối với công ty, và khi EBIT chia cho tổng chi phí lãi vay, nó có thể được hiểu là doanh nghiệp thu được bao nhiêu lần để trang trải nghĩa vụ lãi vay.
Ví dụ về Công thức Tỷ lệ Thu nhập Lãi theo Thời gian
Hãy cùng xem một số ví dụ thực tế từ đơn giản đến nâng cao để hiểu rõ hơn.
Ví dụ 1
Công ty XYZ đang có thu nhập từ hoạt động kinh doanh trước thuế là 150.000 đô la, và tổng chi phí lãi vay của công ty trong năm tài chính là 30.000 đô la. Bạn được yêu cầu tính Tỷ lệ thu nhập lãi theo thời gian dựa trên thông tin trên .
Giải pháp
Chúng ta có thể sử dụng công thức dưới đây để tính Tỷ lệ thu nhập lãi lần
- EBIT: 150000
- Tổng chi phí lãi vay: 30000
Tính toán tỷ lệ thu nhập lãi theo thời gian có thể được thực hiện theo công thức dưới đây như,
- = 150.000 / 30,00
Tỷ lệ thu nhập lãi theo thời gian sẽ là -
- Tỷ lệ thu nhập lãi lần = 5 lần.
Do đó, tỷ lệ thu nhập lãi theo lần là 5 lần đối với XYZ.
Ví dụ số 2
DHFL, một trong những công ty niêm yết, đã mất giá trị vốn hóa thị trường trong những năm gần đây khi giá cổ phiếu bắt đầu giảm và từ mức giá bình quân 620 / cổ phiếu, nó đã giảm xuống còn 49 trên thị giá. Nhà phân tích đang cố gắng tìm hiểu lý do của việc tương tự và việc khởi tạo muốn tính toán các tỷ lệ khả năng thanh toán.
Bạn được yêu cầu tính Tỷ lệ thu nhập lãi theo lần từ ngày 09 tháng 3 đến ngày 18 tháng 3.
Giải pháp
Ở đây, chúng tôi không được cung cấp thu nhập hoạt động trực tiếp, và do đó chúng tôi cần tính toán tương tự theo bên dưới:
Chúng tôi sẽ cộng doanh thu và thu nhập khác và sẽ khấu trừ mọi thứ khác ngoại trừ chi phí lãi vay.
Tính EBIT cho tháng 3 -09
- EBIT = 619,76
Tương tự, chúng ta có thể tính EBIT cho năm còn lại
Tính toán tỷ lệ thu nhập lãi theo thời gian có thể được thực hiện theo công thức dưới đây như,
- = 619,76 - 495,64
Tỷ lệ thu nhập lãi theo thời gian sẽ là -
- Tỷ lệ thu nhập lãi theo lần = 1,25
Tương tự, chúng ta có thể tính toán cho các năm còn lại.
Ví dụ # 3
Excel Industries đang phải đối mặt với tình trạng suy giảm thanh khoản và gần đây họ đã nhận được một đơn đặt hàng trị giá 650 triệu đô la, nhưng họ thiếu tiền để thực hiện đơn đặt hàng. Tỷ lệ Nợ trên Vốn chủ sở hữu (DE) của công ty đã là 2,50 và công ty muốn vay thêm để hoàn thành đơn đặt hàng. Tuy nhiên, Ngân hàng đã yêu cầu công ty duy trì tỷ lệ DE tối đa là 3 và Tỷ lệ thu nhập lãi lần ít nhất là 2, và hiện tại, nó là 2,5. Nó hiện đang trả 12 triệu đô la tiền lãi, và nếu khoản vay mới gây thêm áp lực lên 4 triệu đô la, liệu công ty có thể duy trì tình trạng của Ngân hàng không?
Bạn được yêu cầu tính Tỷ lệ Thu nhập Thời gian Lãi suất khi vay nợ mới 100%.
Giải pháp
Đầu tiên, chúng ta cần đưa ra EBIT, đây sẽ là một phép tính ngược lại.
Sử dụng dữ liệu sau để tính toán tỷ lệ số lần lãi suất kiếm được
- Tỷ lệ lãi thời gian kiếm được: 2,5
- Tổng chi phí lãi vay: 12000000
Tính EBIT
2,5 = EBIT / 12.000.000
EBIT = 12.000.000 x 2,5
- EBIT = 30.000.000
Tính toán tỷ lệ thu nhập lãi theo thời gian có thể được thực hiện theo công thức dưới đây như,
= 30000000/16000000
Tỷ lệ thu nhập lãi theo thời gian sẽ là -
- Tỷ lệ thu nhập lãi theo lần = 1,88
Do đó, công ty sẽ được yêu cầu giảm số tiền cho vay và huy động vốn nội bộ vì Ngân hàng sẽ không chấp nhận Tỷ lệ thu nhập lãi theo lần giảm xuống.
Liên quan và Sử dụng
Có nhiều cách sử dụng Tỷ lệ thu nhập lãi theo thời gian trên khắp thế giới. Phần lớn tỷ lệ này được các tổ chức tài chính như Ngân hàng, NBFC, Ngân hàng hợp tác, … sử dụng để phân tích xem liệu bên vay có khả năng trả nợ hay không, và tỷ lệ này được kiểm tra cùng với các tỷ số khác như tỷ lệ bao phủ dịch vụ nợ. Ngay cả nhà phân tích phố tường cũng sử dụng tỷ lệ này để phân tích yêu cầu thanh khoản cho CAPEX trong tương lai và cũng để kiểm tra xem công ty có dung môi như thế nào hoặc công ty mạnh đến mức nào trong trường hợp công ty phá sản.
Máy tính
Bạn có thể sử dụng cái này bên dưới máy tính
| EBIT | |
| Khoảng không quảng cáo trung bình | |
| Công thức tỷ lệ thu nhập lãi theo thời gian | |
| Công thức tỷ lệ lãi thời gian kiếm được = |
|
|
