Tỷ lệ vốn cấp 1
Tỷ lệ vốn cấp 1 là tỷ lệ vốn cấp 1 (vốn khả dụng cho các ngân hàng trên cơ sở hoạt động liên tục) trên cơ sở tài sản có trọng số rủi ro của ngân hàng. Vốn cấp 1 bao gồm vốn chủ sở hữu cổ phần của ngân hàng, lợi nhuận để lại, thu nhập tổng hợp tích lũy khác và các công cụ nợ vĩnh viễn và có thể chuyển đổi dự phòng của ngân hàng.
Giải trình
- Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008 đã làm sáng tỏ khả năng hấp thụ vốn yếu kém và thua lỗ của nhiều tổ chức tài chính quốc tế. Có sự khác biệt được quan sát thấy trong việc tính toán vốn giữa các khu vực địa lý và khu vực pháp lý, điều này làm giảm khả năng so sánh của các tỷ lệ vốn và làm lung lay niềm tin vào các số liệu được báo cáo.
- Để đảm bảo rằng nguồn vốn chất lượng cao được tính toán và mang lại sự đồng nhất trong việc tính toán tỷ lệ vốn của các tổ chức tài chính, ủy ban toàn cầu về giám sát ngân hàng - Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng, đã ban hành hiệp định Basel III.
- Các tiêu chuẩn Basel III nhấn mạnh vào việc tăng cường khả năng xử lý tổn thất của các ngân hàng để chuẩn bị tốt hơn cho các sự kiện khủng hoảng tài chính bằng cách tăng cường tỷ lệ vốn của các ngân hàng. Định mức Basel III yêu cầu tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu là 6% và tỷ lệ vốn tổng cộng là 8%. Hiệp định III cũng yêu cầu các ngân hàng duy trì mức đệm vốn từ 2,5% trở lên so với tổng mức vốn yêu cầu là 8%, để tạo thêm sự thoải mái.
Công thức
- Tài sản có trọng số rủi ro là tài sản của ngân hàng và các khoản rủi ro ngoại bảng nhất định được tính theo trọng số rủi ro được ấn định cho các loại rủi ro cụ thể theo các tiêu chuẩn quy định. Các khoản rủi ro cao hơn được ấn định tỷ trọng cao hơn cho thấy yêu cầu vốn cao hơn để giảm bớt bất kỳ khoản lỗ nào và ngược lại.
- Tỷ lệ này của ngân hàng càng cao thì khả năng hấp thụ tổn thất càng cao.
Các thành phần
Vốn cấp 1 = Vốn chủ sở hữu phổ thông Vốn cấp 1 + Vốn cấp 1 bổ sung- Vốn chủ sở hữu phổ thông Cấp 1 (CET1) - Vốn CET1 là vốn chủ sở hữu cốt lõi của ngân hàng và bao gồm vốn chủ sở hữu của cổ đông, lợi nhuận để lại và thu nhập tổng hợp tích lũy khác của ngân hàng.
- Vốn cấp 1 (AT1) bổ sung - Vốn AT1 bao gồm một số khoản nợ vĩnh viễn và có thể chuyển đổi dự phòng của ngân hàng do họ cung cấp vốn liên tục cho ngân hàng.
HOẶC LÀ
- = 4,5% + 1,5%
- = 6%
Hiệp định Basel III tập trung vào việc xây dựng vốn cốt lõi của các ngân hàng. Do đó, các định mức đã giới hạn số vốn AT1 có thể được coi là vốn cấp 1, ở mức 1,5% tài sản có trọng số rủi ro của ngân hàng.
Thí dụ
Hãy xem xét một ví dụ về một ngân hàng xác định tài sản có trọng số rủi ro của mình là 150.000 triệu đô la. Số tiền đủ điều kiện là vốn cấp 1 sau khi điều chỉnh của cơ quan quản lý cộng thêm lên tới 10.500 triệu đô la, với vốn CET1 bao gồm 9.500 triệu đô la và vốn AT1 chiếm số dư 1.000 triệu đô la.
Điều này có thể được tính như sau:
Ngoài ra,
- = ($ 9.500 ÷ $ 150.000) + ($ 1.000 ÷ $ 150.000)
- = 6,33% + 0,67%
- = 7%
Vốn cấp 1 so với Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1
- Tỷ lệ vốn cấp 1 đo lường tỷ trọng vốn cấp 1 của ngân hàng trên tổng tài sản của ngân hàng, bao gồm các khoản nợ ngoại bảng nhất định, trái ngược với tài sản có trọng số rủi ro được xem xét trong tính toán tỷ lệ vốn cấp 1. Tổng tài sản được xem xét cho tỷ lệ đòn bẩy của ngân hàng không có trọng số rủi ro.
- Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 được áp dụng theo tiêu chuẩn Basel III để ngăn chặn các ngân hàng sử dụng đòn bẩy quá mức cho hoạt động kinh doanh của họ. Basel III quy định tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 tối thiểu là 3%.
- Các ngân hàng được coi là quá lớn để thất bại, sự thất bại được cho là sẽ có tác động tiêu cực đến nền kinh tế toàn cầu nói chung, được phân loại là Ngân hàng quan trọng có hệ thống toàn cầu (G-SIB). Yêu cầu về vốn cấp 1 và đòn bẩy cấp 1 tối thiểu đối với G-SIB được quy định ở mức cao hơn các ngân hàng khác. Mức tối thiểu quy định chính xác được cố định trên cơ sở từng trường hợp cụ thể cho từng G-SIB, có tính đến các yếu tố như quy mô ngân hàng của họ và tầm quan trọng tương đối của họ, tính liên kết của ngân hàng với các nền kinh tế trong các khu vực pháp lý, mức độ cơ sở hạ tầng của ngân hàng, v.v.
Phần kết luận
Các quy định của Basel III dẫn đến việc thắt chặt định mức vốn cấp 1 và áp dụng tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 để ngăn chặn sự tích tụ quá mức của đòn bẩy và tăng khả năng sử dụng vốn của các ngân hàng để có thể giảm bớt những tổn thất có thể xảy ra do rủi ro. Tỷ lệ vốn cấp 1 cao hơn cho thấy khả năng hấp thụ lỗ của ngân hàng tốt hơn. Do đó, theo nguyên tắc chung, tỷ lệ này càng cao, đặc biệt là tỷ lệ vốn CET1, càng tốt.
