Sự khác biệt giữa thuế suất hiệu dụng và thuế cận biên
Các mức thuế suất có hiệu quả là tỷ lệ thu nhập chịu thuế có hiệu quả trả tiền thuế trong khi thuế suất cận biên là tỷ lệ thuế mà sẽ trả về thêm một khoản tiền thu nhập chịu thuế.
Trong bài viết này, chúng tôi xem xét chi tiết sự khác biệt quan trọng giữa Thuế suất hiệu dụng và Thuế suất cận biên -
Thuế suất Hiệu quả là gì?
- Thuế suất hiệu dụng là tỷ lệ trung bình mà một cá nhân bị đánh thuế trên thu nhập kiếm được.
- Đây là tổng chi phí thuế cơ bản được tính chia cho thu nhập chịu thuế.
- Đó là tỷ lệ phần trăm thu nhập chịu thuế có hiệu lực nộp thuế.
- Số thuế này được tính thuế suất cơ sở nhân với thu nhập chịu thuế.
- Chính phủ kiếm được ít doanh thu hơn theo phương pháp đánh thuế này.
- Gánh nặng thuế được chuyển sang nhóm thu nhập chung.
- Phương pháp đánh thuế này không bảo vệ người nộp thuế khi thu nhập giảm thuế sẽ giảm.
- Phương pháp đánh thuế này khuyến khích mở rộng kinh doanh vì thu nhập cao hơn sẽ thu hút các loại thuế hiệu quả.
- Không có kiểm tra tuân thủ đáng kể nào đối với việc nộp thuế theo phương pháp này do một mức thuế duy nhất.
Thí dụ
Ông Michel Smith đã nộp thuế $ 4, 50.000.00 trên thu nhập hàng năm là $ 15, 00.000.00. Tính thuế suất hiệu dụng của anh ta.
Giải pháp:
Thuế suất = Tổng chi phí thuế / Thu nhập hàng năm * 100
- = 4,50 Lắc / 15 Lắc * 100
- = 30% sẽ là Thuế suất Hiệu lực
Thuế suất biên là gì?
- Thuế suất biên là thuế suất cao nhất mà thu nhập của cá nhân và không phải cá nhân bị đánh thuế.
- Nó nhằm mục đích đưa ra một mức thuế hợp lý giữa các công dân dựa trên thu nhập của họ.
- Chính phủ kiếm được nhiều hơn từ thuế cận biên.
- Trách nhiệm nộp thuế được chuyển sang người có thu nhập cao hơn.
- Thuế suất này bảo vệ người nộp thuế khi thu nhập chịu thuế giảm thuế cũng sẽ giảm.
- Phương pháp thuế này không khuyến khích mở rộng kinh doanh vì thu nhập cao hơn sẽ thu hút thuế cao hơn.
- Có những hoạt động kiểm tra tuân thủ đáng kể đối với việc nộp thuế theo phương pháp này do có nhiều mức thuế suất.
Thí dụ
Ông Michel Smith đang cư trú tại Hoa Kỳ và có thu nhập hàng năm là 15,00,000.00 và nộp thuế. Tính trách nhiệm thuế của mình.
Tại Hoa Kỳ, các mức thuế cận biên phổ biến như sau: -
Giải pháp:-
- Lên đến 500.000 đô la = 500.000 * 20% = 100.000
- Từ 5,00,001,00- 10,00,000.00 = 500,000 * 30% = 150,000
- Trên 1.000.000 = 500.000 * 40% = 100.000
Tổng số thuế sẽ là 450.000 dựa trên Thuế suất Biên.
Đồ họa thông tin về thuế suất hiệu quả so với mức thuế cận biên
Hãy xem những điểm khác biệt hàng đầu giữa thuế suất hiệu dụng và thuế suất cận biên.
Sự khác biệt quan trọng giữa thuế suất hiệu dụng và thuế cận biên
- Số thuế thực tế được tính theo thuế suất cơ sở nhân với thu nhập chịu thuế. Trong khi đó, số thuế cận biên được tính dựa trên các loại thuế suất khác nhau.
- Chính phủ kiếm được ít doanh thu hơn theo phương pháp thuế suất hiệu quả. Trong khi đó, trong thuế suất cận biên, chính phủ kiếm được nhiều doanh thu hơn.
- Gánh nặng thuế được chuyển sang nhóm thu nhập chung theo phương pháp thuế suất hiệu quả. Trong khi đó, trách nhiệm nộp thuế theo thuế suất cận biên được chuyển cho những người có thu nhập cao hơn.
- Phương pháp thuế suất hiệu quả không bảo vệ người nộp thuế; khi thu nhập giảm, thuế sẽ giảm. Trong khi đó, thuế suất biên bảo vệ những người nộp thuế; khi thu nhập chịu thuế giảm thì thuế cũng giảm theo.
- Phương pháp thuế suất hiệu quả khuyến khích mở rộng kinh doanh vì thu nhập cao hơn sẽ thu hút các loại thuế hiệu quả. Trong khi đó, phương pháp thuế suất cận biên không khuyến khích mở rộng kinh doanh vì thu nhập cao hơn sẽ thu hút thuế cao hơn.
- Không có kiểm tra tuân thủ đáng kể nào đối với việc nộp thuế theo phương pháp thuế suất hiệu quả do một mức thuế suất duy nhất. Trong khi theo phương pháp thuế suất cận biên, có những hoạt động kiểm tra tính tuân thủ đáng kể đối với việc nộp thuế do có nhiều mức thuế suất.
Bảng so sánh
| Nền tảng | Thuế suất có hiệu lực | Thuế suất cận biên | ||
| Ý nghĩa | Đó là tỷ lệ phần trăm thu nhập chịu thuế có hiệu lực nộp thuế. | Đó là tỷ lệ phần trăm thuế sẽ trả thêm một lượng thu nhập chịu thuế. | ||
| Phép tính | Số thuế này được tính thuế suất cơ sở nhân với thu nhập chịu thuế. | Theo phương pháp tính thuế này, số tiền được tính trên cơ sở các loại thuế suất. | ||
| Thu nhập | Chính phủ kiếm được ít doanh thu hơn theo phương pháp đánh thuế này. | Chính phủ kiếm được nhiều doanh thu hơn theo phương pháp đánh thuế này. | ||
| Gánh nặng thuế | Gánh nặng thuế được chuyển sang nhóm thu nhập chung. | Trách nhiệm nộp thuế được chuyển sang người có thu nhập cao hơn. | ||
| Sự bảo vệ | Nó không bảo vệ người đóng thuế khi thu nhập giảm thuế sẽ giảm. | Bảo vệ người nộp thuế, khi thu nhập chịu thuế giảm thuế cũng sẽ giảm theo. | ||
| Mở rộng kinh doanh | Nó khuyến khích mở rộng kinh doanh vì thu nhập cao hơn sẽ thu hút các loại thuế hiệu quả. | Nó không khuyến khích mở rộng kinh doanh vì thu nhập cao hơn sẽ thu hút thuế cao hơn. | ||
| Kiểm tra Tuân thủ | Không có kiểm tra tuân thủ đáng kể nào đối với việc nộp thuế theo phương pháp này do một mức thuế duy nhất. | Có nhiều biện pháp kiểm tra tuân thủ chính đối với việc thanh toán thuế theo phương pháp này do Nhiều thuế suất. |
Phần kết luận
Thuế suất cận biên được tăng lên khi thu nhập chịu thuế tăng, không giống như thuế suất hiệu dụng áp dụng một mức cố định đối với tất cả người nộp thuế. Theo phương pháp tính thuế này, số tiền được tính trên cơ sở các loại thuế suất. Thuế suất hiệu dụng là một loại thuế cố định, và theo phương pháp này, mọi người sẽ phải nộp thuế, cho dù người đó có thu nhập thấp hơn hay thu nhập cao hơn.
Các quốc gia tối đa có một hệ thống thuế suất cận biên, điều này rất hợp lý. Hệ thống thuế này sẽ giúp chính phủ xác định người dân làm cơ sở thu nhập của họ. Trên cơ sở trên, các quốc gia nên có một hệ thống thuế suất cận biên để cân bằng nền kinh tế.
