Tín dụng Thương mại là gì?
Tín dụng thương mại là khoản tín dụng được cấp cho người mua hàng hóa hoặc dịch vụ từ nhà cung cấp của họ hay nói cách khác là khách hàng được phép mua hàng hóa hoặc dịch vụ từ nhà cung cấp mà không cần trả trước tiền và có thể thanh toán khoản tiền đến hạn. vào một ngày sau đó như đã đề cập trong điều khoản mua bán giữa các bên liên quan.
Khi người bán bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ cho khách hàng, thì họ có thể cho phép khách hàng thanh toán số tiền để đổi lấy hàng hóa và dịch vụ đó sau một thời gian nhất định. Tín dụng mở rộng này được gọi là tín dụng thương mại. Thời hạn gia hạn tín dụng được đề cập trong điều khoản bán hàng do các bên liên quan ký kết, cùng với các chi tiết về chiết khấu tiền mặt hoặc loại công cụ tín dụng được sử dụng.
Nó trở thành nguồn cung cấp tài chính ngắn hạn cho khách hàng khi họ được yêu cầu thanh toán số tiền này vào một ngày sau đó và là một trong những công cụ hữu ích để phát triển doanh nghiệp.
Làm thế nào nó hoạt động?
Mục đích của tín dụng thương mại là để người bán cấp tín dụng cho khách hàng. Tại thời điểm bán hàng hoá và dịch vụ, người bán cho phép khách hàng thanh toán vào một ngày sau đó thay vì thanh toán ngay tại thời điểm bán hàng. Các bên ký kết thỏa thuận tùy theo loại hình của mình.
Nói chung, người bán cho phép người mua chiết khấu tiền mặt nếu người mua sau đó thực hiện thanh toán trước ngày đến hạn và trong một khoảng thời gian cụ thể kể từ khi bán hàng đó. Bây giờ, nếu khách hàng thanh toán trước hạn thì sẽ phải thanh toán theo giá trị chiết khấu; nếu không, phải thanh toán đầy đủ vào ngày đến hạn.
Thí dụ
Ví dụ, hàng hóa được nhà cung cấp bán theo tín dụng cho một trong những khách hàng của họ, số tiền lên tới 20.000 đô la. Tín dụng được cấp theo thời hạn bán hàng với các điều khoản 3/15 net 40. Bây giờ, theo các điều khoản, tín dụng thương mại $ 20,000 được trao cho khách hàng trong 40 ngày kể từ ngày xuất hóa đơn.
Tuy nhiên, theo thời hạn bán hàng nếu khách hàng thanh toán cho nhà cung cấp trong vòng 15 ngày kể từ ngày xuất hóa đơn cho khách hàng, thì khách hàng sẽ được chiết khấu tiền mặt 3%, tức là 600 đô la. (20.000 đô la * 3%) và khách hàng được yêu cầu thanh toán 19.400 đô la.
Các loại tín dụng thương mại
- Chấp nhận thương mại - Theo loại hình này, tài liệu chính thức được lập giữa người mua và người bán để chấp nhận các điều khoản bán hàng. Ban đầu, một tài liệu dự thảo chính thức được người bán vẽ ra trước khi vận chuyển hàng hóa. Nếu người mua chấp nhận và ký vào hối phiếu, thì họ đã làm rõ sự chấp nhận của mình và hối phiếu trở thành chấp nhận thương mại. Bây giờ, sau khi nghiệm thu, hàng hóa sẽ được người bán vận chuyển cho khách hàng.
- Tài khoản mở - Trong trường hợp tài khoản mở, không có thỏa thuận chính thức giữa các bên.
- Promissory Note - Promissory Note là tài liệu chính thức do người mua ký và thường được phát hành để mở rộng tài khoản mở, tài khoản này đã tồn tại trước ngày đến hạn của cùng một tài khoản.
Đặc trưng
Các tính năng như sau:
- Đây là một dạng tài chính ngắn hạn do người bán mở rộng cho người mua hàng hóa hoặc dịch vụ.
- Hàng hóa hoặc dịch vụ được giao ngay lập tức, nhưng việc thanh toán bắt buộc phải được thực hiện ở giai đoạn sau.
- Ngày thanh toán, chiết khấu khi thanh toán sớm, và các giao dịch khác sẽ tùy thuộc vào điều kiện mua bán được thỏa thuận giữa các bên.
- Chủ yếu có ba loại tín dụng thương mại, bao gồm chấp nhận thương mại, tài khoản mở và kỳ phiếu.
Tại sao Tín dụng Thương mại lại Quan trọng?
Đây là một khía cạnh thiết yếu đối với khách hàng vì nó cho họ một khoảng thời gian nhất định để thanh toán cho nhà cung cấp thay vì thanh toán ngay lập tức. Vì vậy, đây là một trong những nguồn tài chính ngắn hạn đơn giản và dễ dàng nhất mà các doanh nghiệp có thể sử dụng. Ngoài ra, áp lực giảm bớt này sẽ đặt lên dòng tiền của công ty vì dòng tiền chảy ra tức thì không có.
Làm thế nào để giảm chi phí tín dụng thương mại?
Chi phí của tín dụng thương mại có thể được giảm bớt bằng cách thanh toán sớm. Như nếu thanh toán được thực hiện trong khoảng thời gian chiết khấu cho phép, thì khách hàng sẽ được chiết khấu trên tổng số tiền. Nếu cơ sở chiết khấu này không được sử dụng, thì rõ ràng là mất chi phí cơ hội.
Ưu điểm
- Tín dụng thương mại là một trong những công cụ hữu ích để phát triển doanh nghiệp vì đây là nguồn tài chính ngắn hạn mà công ty có thể tận dụng mà không phải chịu thêm chi phí.
- Trong trường hợp này, do việc thanh toán không bắt buộc phải thực hiện ngay lập tức, do đó, nó có hiệu quả gây áp lực lên dòng tiền của công ty.
- Bảo vệ có sẵn cho nhà cung cấp bằng luật thanh toán chậm.
Nhược điểm
- Một trong những nhược điểm nổi bật của tín dụng thương mại đối với khách hàng có thể là mất khoản chiết khấu, khoản chiết khấu này có thể được áp dụng trong trường hợp khoản thanh toán được thực hiện ngay lập tức cho nhà cung cấp.
- Cơ sở thương mại-tín dụng có thể làm xấu đi mối quan hệ với nhà cung cấp hoặc mất nhà cung cấp nếu họ không thể tuân thủ các điều khoản của mình.
- Theo quan điểm của nhà cung cấp, tín dụng thương mại làm chậm dòng tiền vào và do đó sẽ dẫn đến mất chi phí cơ hội. Ngoài ra, không có gì đảm bảo rằng khách hàng sẽ tuân thủ các điều khoản và có thể thanh toán muộn hơn thời gian được cấp.
