3 Statement Model là gì?
Mô hình 3 báo cáo là một loại mô hình tài chính kết nối ba báo cáo tài chính quan trọng như báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ và chuẩn bị một mô hình tài chính được kết nối động một mô hình tài chính duy nhất được sử dụng làm cơ sở của các mô hình tài chính phức tạp như mua lại đòn bẩy, chiết khấu dòng tiền, các mô hình sáp nhập và các mô hình tài chính khác.
Giải trình
Mô hình 3 báo cáo là một mô hình tài chính phức hợp kết hợp ba báo cáo tài chính quan trọng như báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ và tích hợp cả ba vào một mô hình tài chính duy nhất. Mô hình này hoạt động như cơ sở cho các mô hình quan trọng khác như định giá DCF, mô hình mua bán và sáp nhập, v.v. Nó cũng được sử dụng để phân tích kịch bản và độ nhạy. Tiện ích hàng đầu của các mô hình này là trong một tệp excel duy nhất, chúng ta có thể nắm bắt các nguyên tắc cơ bản của ba câu lệnh cùng một lúc. Ít có nguy cơ liên kết sai các công thức hơn. Nó trông có tổ chức hơn khi toàn bộ nội dung được trình bày trong một tệp excel duy nhất và thay vì sử dụng ba mô hình khác nhau. Nó cũng cung cấp một phạm vi hợp nhất nâng cao của các tổ chức đa doanh nghiệp.
Bạn có thể tìm hiểu tuyên bố từng bước 3 của Colgate từ liên kết này - Lập mô hình tài chính trong Excel.
Làm thế nào để tạo một mô hình 3 câu lệnh?
Mô hình 3 báo cáo yêu cầu một số bước để cuối cùng tích hợp tất cả ba báo cáo tài chính vào một mô hình duy nhất. Các bước yêu cầu như sau:
Bước 1: Thu thập hoặc đối chiếu thông tin lịch sử từ Báo cáo tài chính trong một tệp Excel
Trong bước này, thông tin tài chính được lấy từ trang web của công ty hoặc thông cáo báo chí của họ và chúng được coi là thông tin lịch sử. Những dữ liệu này được tải xuống một tệp excel duy nhất hoặc được sao chép vào đó. Sau khi thực hiện thao tác này, tệp excel cần được định dạng lại một chút để dữ liệu dễ đọc và dễ hiểu.
Bước 2: Đưa ra các giả định sẽ xác định dự báo
Giờ đây, khi chúng tôi có dữ liệu lịch sử trong tệp excel của mình, chúng tôi có thể triển khai một số công thức để tính toán hoặc đánh giá hiệu suất lịch sử của công ty. Các chỉ số như tỷ suất lợi nhuận, tăng trưởng doanh thu, chi tiêu vốn và tính toán vốn lưu động có thể được xem xét như sau.
Bước 3: Dự báo Báo cáo Thu nhập
Sau khi tất cả các giả định được xem xét, bây giờ là giai đoạn để dự báo báo cáo thu nhập. Tất cả bắt đầu từ doanh thu và bây giờ đi sâu hơn vào việc tính toán EBITDA. Trong giai đoạn này, chúng tôi cũng yêu cầu các phương pháp lập kế hoạch hỗ trợ cho các quy trình hoạt động tài chính và tài sản vốn.
Bước 4: Dự báo tài sản vốn
Ở đây dự báo được thực hiện trên các khía cạnh như nhà máy và máy móc, tài sản, và chỉ sau đó, người ta có thể kết thúc phần báo cáo thu nhập của mô hình. Ở đây, số dư cuối kỳ của kỳ cuối cùng được xem xét, và sau đó chi phí vốn được thêm vào, hoặc khấu hao được khấu trừ để đi đến số dư cuối kỳ.
Bước 5: Dự báo hoạt động tài chính
Ở đây chúng ta cần thiết lập một lịch trình kế hoạch nợ để tính đến chi phí lãi vay trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Ở đây, chúng tôi cũng xem xét số dư cuối kỳ của kỳ cuối cùng và sau đó cộng vào đó bất kỳ sự tăng hoặc giảm giá trị gốc nào để kết luận số dư cuối kỳ.
Bước 6: Dự báo Bảng cân đối kế toán
Ở đây chúng tôi xem xét thông tin bảng cân đối kế toán và các yếu tố vốn lưu động được dự báo ở đây, có tính đến các giả định như số ngày phải trả bình quân, khoản phải thu bình quân, vòng quay hàng tồn kho, v.v. Tài sản vốn đến từ lịch trình chúng tôi đã đề cập ở trên. Ở đây số dư tiền mặt không được dự báo hoặc hoàn thành, là bước cuối cùng của mô hình 3 báo cáo.
Bước 7: Hoàn thành Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Giai đoạn cuối cùng của mô hình ba báo cáo là hoàn thành báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Bảng sao kê này yêu cầu một liên kết đơn giản của các mục trước đó, được tính toán để đi đến số dư tiền mặt. Có ba phần chính: tiền từ hoạt động kinh doanh, tiền từ hoạt động đầu tư và tiền từ hoạt động tài chính. Do đó, bằng cách liên kết ba bảng này với các bảng sao kê khác, chúng tôi đi đến số tiền cuối cùng trong tay / số dư ngân hàng.
Thí dụ
Một mẫu liên quan đến mô hình 3 câu lệnh dựa trên excel hiện đã được đính kèm. Ở đây chúng tôi đã bao gồm dữ liệu lịch sử cho đến năm 2020 và dự báo dựa trên cùng một năm đến năm 2025. Ba báo cáo tài chính chính đã được sử dụng: báo cáo lãi lỗ, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Cuối cùng, chúng tôi cũng đã đính kèm một kế hoạch về lịch trình, và ở phần đầu của bản mẫu, có các giả định đã được xem xét.
Phương pháp tiếp cận
Có năm bước để xây dựng mô hình 3 tuyên bố và chúng tôi dựa trên cơ sở của chúng tôi dựa trên lịch sử. Các giả định là cần thiết vì chúng ta cần giả định nhiều yếu tố như tốc độ tăng trưởng, lãi suất, v.v.
- Do đó, cách tiếp cận đầu tiên và quan trọng nhất là các giả định của chúng tôi, có nghĩa là doanh nghiệp sẽ tự vận hành như thế nào trong giai đoạn dự báo.
- Tiếp theo là báo cáo thu nhập, là một bản tóm tắt lãi và lỗ, và do đó, dựa trên dữ liệu lịch sử, tương lai được dự đoán.
- Sau đó, chúng tôi có bảng cân đối kế toán, giải thích vị thế của công ty tại một thời điểm cụ thể. Tương tự như báo cáo lãi và lỗ ở đây, dựa trên dữ liệu lịch sử, chúng tôi dự báo giai đoạn tương lai.
- Sau đó, từ các điểm dữ liệu trong hai báo cáo trên, chúng tôi xây dựng báo cáo lưu chuyển tiền tệ, đây là mục tiêu cuối cùng của mô hình 3 báo cáo của chúng tôi. Đây là một vài dữ liệu được lấy từ báo cáo lãi lỗ và bảng cân đối kế toán. Do đó, chúng ta thấy cả ba câu lệnh đều được liên kết với nhau. Nó cho thấy các mức tiền mặt khác nhau từ hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài trợ và cuối cùng là số dư tiền mặt cuối kỳ hoặc số dư tiền ròng.
- Phần cuối cùng của mô hình ba tuyên bố là các lịch trình hỗ trợ, giúp tính toán khấu hao hoặc lãi suất và các yếu tố khác.
Phần kết luận
Mô hình 3 báo cáo là mô hình rất năng động để tích hợp tất cả các báo cáo tài chính quan trọng vào một tệp excel duy nhất. Điều này làm cho công việc có tổ chức hơn và thoải mái hơn và giảm khả năng mắc lỗi của con người. Đây là một mô hình rất quan trọng được sử dụng cho các mô-đun dự báo. Nó cũng rất thân thiện với người dùng và bởi vì người ta sử dụng excel để xây dựng nó, điều này dễ hiểu đối với tất cả mọi người.
