Kế hoạch 457 là gì?
457 Plan là một kế hoạch đóng góp hưu trí có lợi về thuế được IRS xử phạt và chỉ bao gồm những nhân viên đủ điều kiện như nhân viên chính quyền tiểu bang và địa phương, nhân viên không liên bang, nhân viên của các tổ chức được miễn thuế như các tổ chức từ thiện và tổ chức phi chính phủ để cung cấp cho họ quyền lợi hưu trí. Những người tham gia dành phần trăm tiền lương (tối đa 100% mức lương có giới hạn đô la mỗi năm) và đóng góp cho kế hoạch đã được phê duyệt.
Đặc điểm của Kế hoạch 457
Sau đây là một số tính năng:
# 1 - Kế hoạch Nghỉ hưu cho Nhân viên Không Liên bang
Điểm nổi bật là nó chỉ dành cho nhân viên đủ điều kiện và nhân viên đủ điều kiện là nhân viên của chính quyền địa phương và tiểu bang, nhân viên không thuộc liên bang, nhân viên của các tổ chức được miễn thuế, nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận hoặc phi chính phủ có liên kết với chính phủ.
# 2 - Kế hoạch Lợi dụng Thuế
Các khoản đóng góp cho các kế hoạch này không bị đánh thuế tại thời điểm đóng góp. Số tiền bị đánh thuế tại thời điểm rút tiền từ tài khoản.
# 3 - Giới hạn đóng góp 100%
Các nhân viên có thể đóng góp tới 100% tiền lương. Miễn là khoản đóng góp không vượt quá giới hạn đô la hiện hành.
# 4 - Điều khoản đóng góp giới hạn gấp đôi
Những người lao động đủ điều kiện đóng góp cho kế hoạch nhưng không đóng góp và gần đến tuổi nghỉ hưu, tức là, tối thiểu ba năm trước tuổi nghỉ hưu, có tùy chọn đóng góp gấp đôi giới hạn để được hưởng lợi.
# 5 - Các tính năng khác
- Tự do lựa chọn loại quỹ đầu tư để đầu tư các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí.
- Thu nhập chịu thuế giảm do lợi thế thuế chuyển sang kế hoạch.
- Đảm bảo nhu cầu tài chính trong tương lai.
- Tùy chọn chuyển số tiền trong tài khoản hưu trí cho chủ nhân mới trong trường hợp thay đổi công việc.
- Tùy chọn để chọn các khoản đóng góp trước thuế hoặc sau thuế sẽ được thực hiện.
Kế hoạch 457 hoạt động như thế nào?
- Người sử dụng lao động đủ điều kiện như chính quyền địa phương và tiểu bang đưa ra đề nghị cho nhân viên đóng góp cho 457 kế hoạch và nhân viên quan tâm để thông báo cho người sử dụng lao động để đóng góp cho kế hoạch.
- Người sử dụng lao động cần đăng ký với cơ quan có thẩm quyền để đóng góp trong một kế hoạch đã được phê duyệt và cần chọn loại kế hoạch mà họ muốn đóng góp. Nhân viên đóng góp một tỷ lệ phần trăm nhất định trong tiền lương của họ và nó có thể lên đến 100 phần trăm tiền lương có giới hạn đô la.
- Sau đó, các khoản đóng góp được chuyển vào tài khoản đặc biệt và được đầu tư vào chứng khoán. Chúng có thể là chứng khoán an toàn hoặc chứng khoán chịu rủi ro nhất định và tiền phát triển mà không phải chịu thuế thông qua đầu tư. Người lao động có thể rút lui sau khi nghỉ hưu. Nếu số tiền được rút trước khi nghỉ hưu, nó sẽ bị đánh thuế theo mức thông thường.
Các loại kế hoạch 457
Có hai loại như sau:
# 1 - 457 (b)
Nó có sẵn cho các nhân viên chính quyền tiểu bang hoặc địa phương. Một số nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận cũng đủ điều kiện cho kế hoạch này. Nó có giới hạn đóng góp là $ 19000 mỗi năm cho nhân viên.
# 2 - 457 (f)
Nó có sẵn cho nhân viên không thuộc liên bang như nhân viên liên kết với chính phủ nhưng không được gọi là nhân viên chính phủ, nhân viên của tổ chức phi chính phủ, các tổ chức được miễn thuế, v.v. giới hạn đóng góp có thể lên đến 100 phần trăm tiền lương. Có một số yêu cầu pháp lý và bắt buộc đối với kế hoạch này. Việc sai lệch so với các quy tắc dẫn đến các vấn đề, hình phạt và mất mát.
Yêu cầu rút tiền
- Tiền tổng hợp trong các kế hoạch 457 có thể được rút ra vào thời điểm nghỉ hưu để hưởng các quyền lợi hưu trí. Rút tiền sớm cũng được phép mà không bị phạt. Rút tiền bị đánh thuế ở mức bình thường. Người ta có thể rút tiền bất cứ lúc nào ở mọi lứa tuổi khỏi chương trình mà không bị phạt.
- Rút tiền chỉ được phép trong trường hợp khẩn cấp và có sự cho phép trước của chủ lao động. Việc rút tiền khẩn cấp chỉ bao gồm chi phí y tế, chi phí tang lễ hoặc trong trường hợp tài sản bị thiệt hại. Chỉ số tiền cần thiết cho trường hợp khẩn cấp mới được phép rút.
Hạn mức
- Giới hạn cho 457 (b) là $ 39000 mỗi năm. Đây là giới hạn tối đa được phép đóng góp. Nếu tuổi của một nhân viên lớn hơn 50 tuổi, thì $ 6000 bổ sung được phép đóng góp ngoài giới hạn $ 39000. Ngoài ra, nếu người lao động bước vào ngưỡng 457 (b) trước ba năm giới hạn tuổi nghỉ hưu sẽ gấp đôi giới hạn hiện tại là $ 39000.
- Trong trường hợp 457 (f), giới hạn tối đa là 100 phần trăm lương, nhưng điều này phải tuân theo giới hạn đô la trong năm.
Kế hoạch 457 so với kế hoạch 401 (k)
- Các kế hoạch 457 là các kế hoạch không đủ tiêu chuẩn, trong khi các kế hoạch 401 (k) là các kế hoạch đủ tiêu chuẩn.
- Các kế hoạch 457 được cung cấp bởi chính quyền tiểu bang hoặc địa phương và một số nhà tuyển dụng được miễn thuế, trong khi các kế hoạch 401 (k) được cung cấp bởi các nhà tuyển dụng tư nhân.
- Được phép rút tiền theo gói 457 trước khi nghỉ hưu mà không bị phạt bất kỳ hình phạt nào và việc rút tiền theo gói 401 (k) trước khi nghỉ hưu được phép chịu mức phạt 10%.
- Các điều khoản và quyền lợi của đạo luật bảo đảm thu nhập hưu trí cho nhân viên được áp dụng cho các gói 401 (k) chứ không phải cho các gói 457.
Ưu điểm
- Chúng là các kế hoạch ưu đãi thuế vì các khoản đóng góp không bị đánh thuế.
- Rút tiền từ các gói 457 được phép mà không bị phạt.
- Giới hạn đóng góp lên đến 100 phần trăm lương.
- Có lợi cho nhân viên không thuộc liên bang và nhân viên có liên kết với chính phủ.
- Rút tiền được phép ở mọi lứa tuổi vào bất kỳ lúc nào.
- Các tính năng đặc biệt dành cho những người đóng góp gần tuổi nghỉ hưu.
Nhược điểm
- Họ là một kế hoạch không đủ tiêu chuẩn.
- Các kế hoạch 457 không được đề cập trong Đạo luật bảo đảm thu nhập hưu trí cho nhân viên.
- Rút tiền chỉ được phép trong những trường hợp khẩn cấp nhất định.
- Tổng giới hạn đóng góp cũng bao gồm đóng góp của chủ lao động, nếu có.
Phần kết luận
Các kế hoạch 457 là các kế hoạch có lợi về thuế do chính quyền địa phương và tiểu bang đưa ra để mang lại lợi ích cho những nhân viên không thuộc liên bang. Nó cũng được cung cấp bởi các tổ chức miễn thuế cho nhân viên của họ. Kế hoạch này là một kế hoạch không đủ điều kiện do đó không bao gồm các điều khoản của đạo luật bảo đảm thu nhập hưu trí của nhân viên.
Việc rút tiền khỏi chương trình chỉ được phép cho những trường hợp khẩn cấp đã xác định. Giới hạn đóng góp theo kế hoạch này có thể lên đến 100 phần trăm tiền lương. Việc rút tiền không phải chịu bất kỳ hình phạt nào, và cũng có các tính năng đặc biệt là đóng góp bổ sung và đóng góp nhân đôi cho những nhân viên tham gia kế hoạch ở độ tuổi sắp nghỉ hưu.
