Lãi suất tiềm ẩn là gì?
Lãi suất ẩn là lãi suất do chính phủ suy ra đối với một nhóm giao dịch cụ thể liên quan đến việc thanh toán cho ai đó bởi ai đó về cơ bản mang bản chất cho vay mà không tính lãi hoặc tính ở mức thấp hơn nhiều so với lãi suất quy định khi khoản lãi đó được sử dụng để tính thuế được tính phí cho giao dịch đó
Giải trình
Điều gì xảy ra khi bạn cho gia đình / bạn bè / đồng nghiệp của mình vay tiền? Xin lưu ý bạn, chúng tôi không nói về 1000 đô la cho một ngày cuối tuần mà là một số tiền khá lớn có thể được người vay sử dụng để đổ tiền vào kinh doanh, cho vay giáo dục, mua xe hơi hoặc đơn giản như một khoản vay cá nhân.
Giả sử bạn đã cho vay và không tính bất kỳ khoản lãi suất nào khi bạn cho vay tiền một cách thiện chí. Bạn là một người bạn hoàn hảo chỉ quan tâm đến hiệu trưởng mà bạn đã nhận được sau một thời gian như lời hứa của bạn mình. Mặc dù nó trông giống như một giao dịch nội bộ giữa bạn và bạn của bạn, nhưng câu chuyện còn nhiều điều liên quan đến cơ quan thuế. Ngay cả khi chúng tôi bỏ qua rủi ro tín dụng liên quan, có thể bị phạt thuế rất lớn có thể gây sốc trong bảng tính thuế của bạn. Nghe có vẻ khó hiểu?
Khái niệm lãi suất phải trả đề cập đến việc tính toán tiền lãi mà lẽ ra phải trả để tính thuế ngay cả khi không có khoản thanh toán lãi thực tế nào giữa người cho vay và người đi vay. Do đó tên được ngầm định hoặc ẩn ý. Khoản lãi được tính này là công cụ để cơ quan thuế thu thuế đối với các khoản cho vay và chứng khoán không phải trả lãi hoặc lãi rất ít.
Lãi suất được đặt ra hoạt động như thế nào?
Quay lại ví dụ của bạn khi bạn cho bạn mình vay tiền. Bạn có thể đã không tính bất kỳ khoản lãi nào, nhưng bộ phận CNTT sẽ giả định tiền lãi được tích lũy trên số tiền gốc là thu nhập của bạn và do đó tính thuế trên khoản đó cuối cùng sẽ cộng vào báo cáo thuế cuối cùng của bạn.
Lý do cho Thuế ngầm này là gì?
Cơ quan Thuế nhận được thông báo rằng nhiều người nộp thuế có mức thu nhập cao đang chuyển thu nhập của họ sang người thân hoặc bạn bè có mức thu nhập thấp. Làm như vậy các nhà chức trách tin rằng những người nộp thuế khung cao này đang trốn thuế. Điều này là do trong một kịch bản lý tưởng, sẽ có các loại thuế đánh vào khoản lãi này mà cục thuế thu nhập đang phải gánh chịu vì không có cơ chế cho vay có cơ cấu. Có một sự gia tăng đáng kể trong các trường hợp như vậy khiến Quốc hội phải thực thi các luật mới công nhận lợi tức tiềm ẩn là Thu nhập. Luật đầu tiên như vậy ra đời thông qua đạo luật thuế năm 1984.
Ví dụ: giả sử một cặp vợ chồng cung cấp số tiền gốc là 1 Triệu đô la cho con của họ dưới dạng khoản vay để mua một ngôi nhà mới mà không tính bất kỳ khoản lãi suất nào. Ngoài ra, người ta đã quyết định rằng đứa trẻ có thể trả lại số tiền này trong vòng 8 năm để tránh mọi gánh nặng cho tình trạng tài chính hiện tại của mình. Tình huống hào phóng này có thể không hợp lý với cặp vợ chồng vì nó có thể không mang lại bất kỳ khoản thanh toán lãi suất nào vì họ có thể đã kiếm được thu nhập từ lãi suất nếu họ cho bên thứ ba vay số tiền này.
Trong trường hợp này, IRS sẽ giả định rằng các bậc cha mẹ sẽ thu một khoản thanh toán lãi hàng năm (ví dụ 5%) sẽ được cộng vào thu nhập lãi của họ trong các tính toán Khai thuế. Do đó, trong trường hợp này, 50.000 đô la sẽ được thêm vào dưới dạng thu nhập tiền lãi trong bảng khai thuế cho cặp vợ chồng mặc dù đứa trẻ không trả một xu nào một cách rõ ràng.
Khái niệm lãi suất quy định cũng áp dụng trong các trường hợp sau:
- Trái phiếu không phiếu giảm giá trong đó nhà đầu tư không nhận bất kỳ khoản thanh toán lãi suất cố định hàng năm nào nhưng bản thân trái phiếu đã được mua với giá chiết khấu theo mệnh giá. Chênh lệch giữa giá chiết khấu và giá trị đáo hạn thể hiện tiền lãi mà nhà đầu tư thu được trong thời gian nắm giữ trái phiếu. Nói một cách dễ hiểu, thuế đối với khoản lãi phát sinh sẽ được tính ngay cả khi nhà đầu tư không nhận bất kỳ khoản thanh toán nào hàng năm.
- Doanh nghiệp cho các cổ đông vay tiền. Đối với các doanh nghiệp, đây sẽ là thu nhập từ lãi và đối với các cổ đông, đây sẽ là thu nhập từ cổ tức.
- Tất cả các công cụ tài chính như các khoản vay có thể có điều kiện lãi suất ưu đãi và giảm đáng kể nghĩa vụ thuế của người đi vay hoặc người cho vay.
- Các khoản cho vay trong gia đình tạo ra các tác động thuế không thực tế.
- Cho vay quà tặng
- Cho vay không kỳ hạn
- Bồi thường liên quan đến các khoản vay, chủ lao động cho người lao động. Khoản tiền này sẽ được ghi nhận là thu nhập bồi thường trong tờ khai thuế của nhân viên.
Tại sao việc biết Lãi suất tiềm ẩn là hữu ích?
Lãi suất quy định sẽ xuất hiện khi một khoản vay không tính lãi hoặc với lãi suất rất thấp. IRS công bố các mức thuế quy định này hàng tháng. Lãi suất quy định loại bỏ bất kỳ động cơ nào để lợi dụng việc chuyển tiền cho vay nội bộ và trốn tránh bất kỳ sự khai thác thuế nào của những người nộp thuế khung cao. Biết được lãi suất quy định sẽ hữu ích trong việc lập kế hoạch đầu tư của bạn tốt hơn và sẽ tránh được bất kỳ sự ngạc nhiên khó chịu nào trong quá trình khai thuế hàng năm của bạn.
Cách tốt nhất để tránh mọi tác động về thuế là:
- Trước tiên, chúng ta nên hiểu rằng không có khoản vay tài chính nào là không có lãi suất. Luôn luôn có một sự quan tâm ngầm cho dù nó có thể là nhỏ. Khoản vay 10.000 đô la sẽ không gây ra bất kỳ vấn đề gì cho cả hai bên.
Nhưng hãy đảm bảo rằng giới hạn này cũng áp dụng khi bạn có nhiều khoản vay như vậy và 10.000 đô la không phải là ngưỡng cho một giao dịch riêng lẻ như vậy.
- Trước khi thực hiện bất kỳ giao dịch nào như vậy, hãy có một hợp đồng chính thức được ghi lại một cách hợp lý trong đó bạn và bên kia đồng ý về thời hạn cho vay, ấn định lãi suất và phương thức thanh toán. Điều này sẽ đảm bảo rằng cả bên cho vay và bên vay đều nhận thức được các tác động về thuế, các điều khoản trả nợ và bằng chứng pháp lý trong trường hợp có bất kỳ vấn đề nào phát sinh với cơ quan thuế. Điều này sẽ tránh mọi hậu quả bất lợi về thuế vào phút cuối.
Các yếu tố quan trọng khác cần được xem xét:
- Khoản nợ gốc phải hợp lý khi xem xét tình hình tài chính của người đi vay và không được gây nghi ngờ.
- Ý định thanh toán và lịch trình trả nợ cần được thể hiện rõ trong hợp đồng pháp lý.
Vay từ một người mà bạn biết có thể là một cách tài trợ tốt hơn vì chính phủ liên bang ấn định lãi suất áp dụng ở mức thấp hơn nhiều so với lãi suất cho vay thị trường. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng không có bữa trưa miễn phí và sự hiểu lầm hoặc bỏ qua những điều tương tự có thể dẫn đến các khoản phạt thuế ẩn cho những người cho vay hào phóng của bạn.
