Kế hoạch Keogh là gì?
Keogh Plan là loại kế hoạch hưu trí được thiết kế đặc biệt cho những người tự kinh doanh, chủ sở hữu duy nhất, các chuyên gia và các công ty không hợp nhất như công ty hợp danh, Hiệp hội cá nhân, v.v. để cung cấp các quyền lợi hưu trí cho nhân viên của họ bằng cách đầu tư quỹ của kế hoạch vào chứng khoán an toàn và bằng cách lựa chọn loại kế hoạch phù hợp theo nhu cầu và yêu cầu của tổ chức kinh doanh.
Giải trình
- Các kế hoạch Keogh, được Quốc hội thành lập vào năm 1962, được thiết kế để cung cấp các khoản trợ cấp hưu trí cho các chuyên gia, những người làm việc tự do và các doanh nghiệp chưa hợp nhất. Nó dành cho những người muốn đóng góp cao để đạt được sau khi nghỉ hưu.
- Kế hoạch được chấp thuận. Nhưng mức độ phổ biến của kế hoạch này ít hơn do các loại kế hoạch tương tự khác như SEP - IRA, kế hoạch 401 (k), v.v. Người sử dụng lao động có thể chọn loại kế hoạch chính từ một kế hoạch đóng góp xác định hoặc kế hoạch phúc lợi đã xác định. Mỗi loại đều có lợi ích của nó. Việc rút tiền khỏi kế hoạch được phép sau khi đạt 59,5 tuổi nhưng không được phép sau 70,5. rút tiền trước độ tuổi xác định sẽ phải chịu thuế và 10 phần trăm phạt.
Lịch sử của Kế hoạch Keogh
- Eugene Keogh đã phát triển kế hoạch này bằng cách thiết lập Đạo luật Hưu trí Thuế cho Cá nhân Tư nhân vào năm 1962. Tuy nhiên, với những thay đổi trong nền kinh tế, Đạo luật Hòa giải Tăng trưởng Kinh tế và Giảm thuế đã thực hiện những thay đổi trong kế hoạch vào năm 2001. Giờ đây, kế hoạch này đã được công nhận bằng tên HR 10s hoặc các kế hoạch đủ điều kiện trong Mã doanh thu nội bộ.
- Nó được thiết kế đặc biệt cho những nhân viên muốn đóng góp nhiều hơn cho thời gian nghỉ hưu của họ và mang lại lợi ích cho các chuyên gia như luật sư, định giá viên, bác sĩ, những người có thu nhập cao và muốn tiết kiệm nhiều hơn cho tương lai kiêm khi nghỉ hưu. Sở Thuế vụ đã công nhận đây là một kế hoạch đủ điều kiện và để cung cấp các lợi ích về thuế và trợ cấp hưu trí cho người làm việc tự do.
Làm thế nào nó hoạt động?
- Kế hoạch cho phép những người đủ điều kiện mở tài khoản theo các kế hoạch Keogh Plan, chọn loại kế hoạch và bắt đầu đóng góp tiền trước thuế cho kế hoạch. Kế hoạch mang lại lợi thế về thuế vì khoản đóng góp vào kế hoạch không phải chịu thuế và bạn có thể rút tiền sau 59,5 tuổi. Nếu rút tiền trước độ tuổi xác định, họ sẽ phải chịu một hình phạt. Tuy nhiên, có một ngoại lệ không áp dụng hình phạt cho việc rút tiền trước độ tuổi xác định.
- Các quỹ của kế hoạch đầu tư vào cổ phiếu, quỹ tương hỗ, trái phiếu, chứng khoán an toàn và các loại đầu tư khác. Kế hoạch cần được lập trước khi kết thúc năm tài chính mà khoản khấu trừ sẽ được yêu cầu. , và để yêu cầu khấu trừ, số tiền phải được đóng góp trước ngày đến hạn nộp tờ khai thuế. Tiền được tích lũy khi đầu tư và mang lại lợi ích sau khi nghỉ hưu.
- Kế hoạch này cũng liên quan đến một số yêu cầu pháp lý phải tuân thủ hàng năm và vì quỹ có thể đầu tư vào chứng khoán dựa trên rủi ro, khả năng thua lỗ cũng có.
Các loại kế hoạch Keogh
Sau đây là hai loại Kế hoạch Keogh cơ bản
# 1 - Kế hoạch đóng góp xác định
Trong một kế hoạch đóng góp đã xác định, bạn có thể đóng góp thường xuyên đến giới hạn. Có hai loại phụ có sẵn trong kế hoạch đóng góp đã xác định, như sau:
- Kế hoạch Chia sẻ Lợi nhuận - Trong kế hoạch Chia sẻ Lợi nhuận, số tiền được đóng góp lên đến 25% lợi nhuận của doanh nghiệp hoặc $ 54000, tùy theo mức nào thấp hơn. Số tiền đóng góp có thể thay đổi hàng năm trong một kế hoạch chia sẻ lợi nhuận.
- Kế hoạch mua tiền - Trong kế hoạch mua tiền, phần trăm lợi nhuận được đặt để đóng góp vào kế hoạch. Tỷ lệ phần trăm là cố định, và; không được phép thay đổi, và nếu thay đổi theo tỷ lệ phần trăm cố định thì sẽ bị phạt, và giống như kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, số tiền đóng góp có thể thay đổi hàng năm.
# 2 - Các Kế hoạch Lợi ích Xác định
Theo các kế hoạch phúc lợi đã xác định, người đóng góp có thể đặt giới hạn đóng góp để nhận được lợi ích tối đa tại thời điểm hoặc sau khi nghỉ hưu. Khoản đóng góp phải tuân theo ngưỡng cao hơn là $ 2,55,000. Cả hai kế hoạch cho phép đóng góp trước thuế và rút tiền đều tuân theo các quy tắc của kế hoạch.
Keogh so với IRA
- Kế hoạch của Keogh dành cho các chủ sở hữu duy nhất và các doanh nghiệp không hợp nhất. Ngược lại, Kế hoạch Sắp xếp Hưu trí Cá nhân dành cho các chủ doanh nghiệp tự do và chủ sở hữu nhỏ với số lượng nhân viên tối thiểu, và nó không bao gồm các doanh nghiệp không thành lập.
- Người đóng góp quyết định giới hạn đóng góp theo kế hoạch Keogh hoặc khoản đóng góp có thể linh hoạt dựa trên tỷ lệ phần trăm lợi nhuận, trong khi, theo kế hoạch sắp xếp hưu trí cá nhân, khoản đóng góp cố định ở mức $ 6000.
- Có điều khoản về khoản đóng góp bổ sung nếu độ tuổi của người đóng góp muốn thành lập IRA lớn hơn 50 tuổi. Ngoài ra, theo IRA, có một điều khoản đóng góp gấp đôi nếu người đóng góp bắt đầu đóng góp ở tuổi gần về hưu, nhưng những điều khoản này không có sẵn trong Đề án Keogh.
- Trong kế hoạch Keogh, các yêu cầu pháp lý như nộp lợi nhuận hàng năm là bắt buộc, trong khi IRA, có các yêu cầu pháp lý rất tối thiểu và không có quy định về việc nộp đơn hàng năm.
Những lợi ích
- Họ đã phê duyệt các kế hoạch do đó mang lại sự tin cậy và hài lòng hơn cho người đóng góp.
- Các khoản đóng góp rất linh hoạt, một người có thể đặt giới hạn đóng góp cho mình.
- Nó có lợi cho các chuyên gia và nó cũng bao gồm cả các doanh nghiệp không liên kết.
- Đây là những kế hoạch có lợi về thuế và mang lại lợi ích hưu trí tối đa.
Hạn chế
- Vì các quỹ của kế hoạch trong chứng khoán dựa trên rủi ro, do đó khả năng thua lỗ nhiều hơn.
- Chi phí liên quan đến việc quản lý kế hoạch cao so với các kế hoạch khác do các yêu cầu pháp lý nhiều hơn như nộp đơn hàng năm.
- Rút tiền trước độ tuổi xác định và thay đổi tỷ lệ đóng góp cố định sẽ bị phạt.
- Đóng góp cao hơn so với các kế hoạch khác; do đó có thể không phù hợp cho tất cả.
Phần kết luận
- Kế hoạch Keogh là loại kế hoạch hưu trí có lợi về thuế, không giống như các kế hoạch hưu trí khác. Nó dành riêng cho các chuyên gia tự kinh doanh, các doanh nghiệp phi công ty, v.v. để cung cấp cho họ trợ cấp hưu trí. Đây là những kế hoạch đã được phê duyệt do đó đáng tin cậy hơn.
- Kế hoạch cho phép đóng góp cao hơn để nhận được quyền lợi hưu trí tối đa. Kế hoạch này khác với kế hoạch sắp xếp hưu trí cá nhân về các quy tắc, quy định và giới hạn đóng góp.
- Nó liên quan đến các yêu cầu pháp lý nhiều hơn so với các kế hoạch khác vì việc nộp đơn hàng năm là bắt buộc đối với kế hoạch này, được thực hiện bởi một chuyên gia độc lập; do đó chi phí của kế hoạch trở nên cao so với các kế hoạch khác.
