Niên kim hoãn lại thuế là gì?
Niên kim hoãn thuế là một kế hoạch trợ cấp hưu trí cho nhân viên trong đó cả chủ nhân và nhân viên của họ đều đóng góp vào kế hoạch tiết kiệm nhằm mục đích tăng trưởng đầu tư dài hạn và nó mang lại nhiều lợi ích khác nhau như bắt kịp tuổi 50, bắt kịp suốt đời, thuế và đầu tư các tùy chọn.
Giải trình
Lợi thế lớn là thuế không phải trả ngay bây giờ, vì vậy chúng ta có thể gọi nó là niên kim được miễn thuế. Loại niên kim này có hai loại, niên kim thanh toán đầu tiên và loại thứ hai là niên kim thanh toán theo chuỗi. Trong niên kim thanh toán một lần, thanh toán một lần được thực hiện bởi nhà đầu tư, trong khi, trong một loạt thanh toán, thanh toán niên kim được thực hiện trong các khoảng thời gian bằng nhau.
- Kế hoạch niên kim hoãn lại thuế thường được các công ty Bảo hiểm sử dụng để quản lý.
- Nhiều loại niên kim tồn tại trên thị trường với các tính năng và lợi ích khác nhau.
- Theo các quy định của Luật pháp cho đến tuổi 59,5, nhà đầu tư không thể rút tiền nếu nhà đầu tư làm như vậy, sau đó có thể bị phạt trước khi rút tiền.
- Số tiền lãi được cộng dồn và được hoãn thuế cho đến khi nhà đầu tư nhận được tiền.
- Một số công ty đưa ra lựa chọn cho nhân viên của họ để đóng góp vào kế hoạch niên kim hoãn lại thuế từ tiền lương của họ để tăng trưởng trong dài hạn.
Công thức
Dưới đây là công thức để tính toán niên kim thuế thu nhập hoãn lại.
Niên kim hoãn lại thuế = A * ((1 + i) n −1) / i
- A = Số tiền
- i = Lãi suất
- n = Số lần Thanh toán
Ví dụ về Niên kim hoãn lại thuế
Dưới đây là ví dụ về niên kim trả chậm.
Ví dụ 1
Ông Y bắt đầu gửi tiền từ chủ nhân của mình là 500 đô la mỗi tháng bắt đầu từ khi ông 55 tuổi cho đến khi ông Y nghỉ hưu, nói rằng tuổi nghỉ hưu là 65. Nếu lãi suất là 3% hàng tháng, giá trị của niên kim sẽ là bao nhiêu. vào cuối 10 năm?
- Số tiền (A): $ 500
- Lãi suất (i): 0,0025
- Số lần Thanh toán (n): 120
Ở đây, i = 3% / 12 = 0,0025
n = 12 * 10 = 120
Cách tính giá trị niên kim như sau:
- Niên kim thuế hoãn lại = $ 500 * (1 + 0,0025) 120 - 1 /0,0025
- = $ 69.870,71
Như vậy, niên kim cuối 10 năm của ông Y sẽ là $ 69870,71 / -
Ví dụ số 2
Ông Pawan bắt đầu gửi tiền từ chủ nhân của mình là $ 3000 hàng quý bắt đầu từ tuổi 50 cho đến khi ông Pawan nghỉ hưu, nói rằng tuổi nghỉ hưu là 60 tuổi. Nếu lãi suất là 6% cộng dồn hàng quý, giá trị của niên kim sẽ là bao nhiêu vào cuối 10 năm?
- Số tiền (A): $ 3,000
- Lãi suất (i): 0,015
- Số lần Thanh toán (n): 40
Ở đây, i = 6% / 4 = 0,015
n = 4 * 10 = 40
Cách tính giá trị niên kim như sau:
- Niên kim thuế hoãn lại = $ 3000 * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
- = 162.804 đô la
Như vậy, niên kim cuối 10 năm của ông Pawan sẽ là 162.804 đô la / -
Ví dụ # 3
Ông Devanand bắt đầu gửi tiền từ người sử dụng lao động là 5000 đô la mỗi nửa năm bắt đầu từ năm 45 tuổi cho đến khi ông Devanand nghỉ hưu, chẳng hạn ở tuổi 60. Giả sử lãi suất là 8% cộng gộp nửa năm. Giá trị của niên kim sẽ là bao nhiêu vào cuối 15 năm?
- Số tiền (A): $ 5.000
- Lãi suất (i): 0,020
- Số lần Thanh toán (n): 30
Ở đây, i = 4% / 2 = 0,020
n = 2 * 15 = 30
Cách tính giá trị niên kim như sau:
- Niên kim thuế hoãn lại = $ 5000 * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
- = $ 202.840,40
Như vậy, niên kim cuối 15 năm của ông Devanand sẽ là $ 202840,40 / -
Ví dụ # 4
Ông Abhinay bắt đầu gửi tiền từ chủ nhân của mình là $ 8000 hàng năm bắt đầu từ tuổi 55 cho đến khi ông Abhinay nghỉ hưu, nói rằng tuổi nghỉ hưu là 60 tuổi. Giả sử lãi suất là 8% gộp hàng năm. Giá trị của niên kim sẽ là bao nhiêu vào cuối 5 năm?
- Số tiền (A): $ 8.000
- Lãi suất (i): 0,08
- Số lần Thanh toán (n): 5
Cách tính giá trị niên kim như sau:
- Niên kim thuế hoãn lại = $ 8000 * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
- = $ 46932,81
Như vậy, niên kim cuối 5 năm của ông Abhinay sẽ là $ 46932,81 / -
Ưu điểm của Niên kim hoãn lại Thuế
- Nhà đầu tư chỉ phải trả thuế một lần khi rút số tiền niên kim.
- Số tiền đóng góp không có giới hạn bất kể số tiền nhà đầu tư muốn đầu tư; anh ta có thể đầu tư.
- Niên kim này cung cấp lợi ích suốt đời cho nhà đầu tư và vợ / chồng của họ.
- Niên kim có phúc lợi tử vong này giả sử nhà đầu tư chết giữa hợp đồng niên kim; số tiền sẽ được nhận bởi người được đề cử.
- Hầu hết các công ty bảo hiểm cung cấp bảo lãnh cho việc mất gốc.
Nhược điểm của Niên kim hoãn lại Thuế
- Nhà đầu tư phải chịu thêm các khoản phí như hoa hồng, phí hành chính, chi phí tài trợ, v.v.
- Nhà đầu tư có thể kiếm được thu nhập cao bằng cách đầu tư tiền vào thị trường chứng khoán thay vì đầu tư theo niên kim.
- Nhà đầu tư không thể rút tiền trong thời hạn niên kim, và nếu rút tiền, thì khoản phạt phải trả cho việc rút tiền trước hạn.
Tùy chọn rút tiền
Khi nhà đầu tư đến tuổi 59,5, thì có thể nhận thanh toán theo một trong ba cách được mô tả dưới đây:
- Một lần: Trong tùy chọn này, nhà đầu tư sẽ nhận được khoản thanh toán chịu thuế một lần.
- Hàng năm: Trong tùy chọn này, nhà đầu tư nhận được khoản thanh toán hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm cho đến khi chết.
- Rút tiền có hệ thống: Trong tùy chọn này, số tiền sẽ được thanh toán định kỳ.
Phần kết luận
- Kế hoạch niên kim thuế thu nhập hoãn lại là một loại kế hoạch đầu tư trong đó thuế thu nhập trên thu nhập đầu tư không bị tính trong thời hạn đầu tư và mọi nghĩa vụ thuế của nó được hoãn lại cho đến khi đáo hạn.
- Niên kim hoãn thuế là hợp đồng giữa nhà đầu tư và công ty bảo hiểm, trong đó công ty bảo hiểm nhận tiền từ nhà đầu tư và trả lãi theo tỷ lệ xác định trước trong một thời gian cố định.
- Nhà đầu tư ký hợp đồng này để tiết kiệm tiền cho tương lai.
- Nhà đầu tư nhận được lợi ích về thuế trong thời gian hợp đồng dưới hình thức thu nhập hoãn lại thuế.
- Thu nhập từ hợp đồng này sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường khi rút tiền.
- Khi nhà đầu tư qua đời, tiền sẽ được nhận bởi người thụ hưởng và phải nộp thuế vào tay người thụ hưởng.
