Tài chính chuỗi cung ứng là gì?
Tài chính chuỗi cung ứng (SCF) hay bao thanh toán ngược là một thỏa thuận giữa người mua, nhà cung cấp và nhà tài trợ hoặc yếu tố mà theo đó việc thanh toán cho các khoản phải thu của nhà cung cấp được nhận trước, do đó mang lại lợi ích cho cả người mua và nhà cung cấp.
Giải trình
- Khi thực hiện một giao dịch, điều quan trọng là người mua phải mở rộng dòng vốn lưu động bằng cách thanh toán cho nhà cung cấp càng muộn càng tốt vì điều đó có nghĩa là sẽ ít tiền bị phong tỏa hơn và có nhiều tiền hơn cho doanh nghiệp. Tuy nhiên, nhà cung cấp sẽ không coi điều kiện này là lý tưởng và các điều khoản kinh doanh với người mua có thể bị ảnh hưởng nếu sự chậm trễ quá lớn.
- Để giúp giải quyết vấn đề này, người mua và nhà cung cấp đạt được thỏa thuận chung với một nhà tài chính bên ngoài, người sử dụng các hóa đơn đã nêu và cấp tín dụng cho nhà cung cấp trên cơ sở đó. Khi các khoản thanh toán hóa đơn thực sự đến hạn, nó sẽ nhận được khoản thanh toán từ người mua. Thông qua việc này, nhà cung cấp có thể tiếp cận sớm các khoản phải thu của mình và người mua cũng không phải ảnh hưởng đến thời hạn thanh toán của mình. Bằng cách này, tài chính chuỗi cung ứng cho phép cả hai bên hoàn thành các mục tiêu của mình mà không gây bất lợi cho bên kia.
Đặc điểm của tài chính chuỗi cung ứng
- Tài chính chuỗi cung ứng liên quan đến sự tham gia của bên thứ ba hoặc nhà tài trợ chuỗi cung ứng, người hỗ trợ hoàn thiện mô hình
- Nó không phải là một khoản vay, nó chỉ là sự mở rộng tín dụng để hỗ trợ lẫn nhau của cả người mua và nhà cung cấp
- Không giống như bao thanh toán do nhà cung cấp khởi xướng, bao thanh toán do người mua thực hiện. Do đó, đôi khi nó còn được gọi là bao thanh toán ngược. Vì vậy, không giống như bao thanh toán chỉ hướng đến mục tiêu của người bán, SCF đáp ứng các mục tiêu của cả người mua và người bán.
- Vì SCF hoạt động trên cơ sở các hóa đơn do người bán cung cấp cho người mua, nên nó được xem xét sau khi xem xét kỹ mức độ tín nhiệm của người mua. Nếu người mua không có uy tín tốt, nhà tài chính có thể từ chối cấp tiền trước cho nhà cung cấp.
Làm thế nào nó hoạt động?
Tài chính chuỗi cung ứng hoạt động theo những cách sau:
- Người mua và người bán ký kết thỏa thuận với nhau và với nhà tài trợ chuỗi cung ứng.
- Các giao dịch giữa người mua và người bán diễn ra và người bán lập hóa đơn cho người mua.
- Sau đó, người mua phải tải hóa đơn lên một cơ sở đám mây của nhà tài trợ chuỗi cung ứng.
- Người bán phê duyệt các hóa đơn và nhận thanh toán cho các hóa đơn nói trên từ nhà tài chính. Khoản thanh toán nhận được là giá trị hóa đơn nhỏ hơn chi phí tài trợ cho khoản thanh toán sớm.
- Sau đó, nhà tài chính tiếp cận người mua và nhận lại khoản thanh toán cho các hóa đơn vào ngày đến hạn thực tế của hóa đơn. Tùy thuộc vào bản chất của thỏa thuận, phí tài trợ có thể do một trong các bên hoặc cả hai bên chịu.
Ví dụ về tài chính chuỗi cung ứng
- Hãy nói rằng khách hàng A mua hàng hóa trị giá $ 1000 từ B vào ngày 31 st Tháng Tám mà là do trong 2 tháng. Bây giờ, A muốn thực hiện thanh toán càng muộn càng tốt để sử dụng các khoản tiền từ đó vào công việc kinh doanh của mình, trong khi B muốn nhận thanh toán ngay lập tức. Sau đó, họ tiếp cận nhà tài chính F và đi đến một thỏa thuận chung.
- Bây giờ, sau khi B thu được các hóa đơn trị giá $ 1000 ở A, nó sẽ chuyển chúng cho F. Sau khi thẩm định và xem xét kỹ lưỡng, F chuyển toàn bộ số tiền trừ đi phí tài trợ cho B, giả sử là $ 990. B bây giờ có thể sử dụng khoản thanh toán mà nó đã nhận trước. Ngoài ra, sau 2 tháng khi hóa đơn thực sự có được do vào ngày 31 tháng st Tháng Mười F phương pháp tiếp cận Một để có được thanh toán cho các hóa đơn. Trong trường hợp này, nó sẽ nhận được tổng số tiền thanh toán là $ 1000. Nhà tài chính kiếm được khoản phí 10 đô la cộng với bất kỳ khoản lãi nào khác mà họ có thể thu trên cơ sở thỏa thuận. B nhận được khoản tạm ứng mặc dù có thể phải chuyển trước một số tiền nhỏ và A vẫn thanh toán vào ngày đến hạn thực tế của các hóa đơn.
Tài chính chuỗi cung ứng và tài trợ thương mại
- Không giống như tài trợ chuỗi cung ứng có sự trợ giúp của một nhà tài chính bên ngoài và các hóa đơn được huy động để có được nguồn vốn luân chuyển giữa các bên liên quan, nói chung trong tài trợ thương mại, một ngân hàng có liên quan để hỗ trợ tài chính cho thương mại giữa nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu. Ngoài ra, tài trợ thương mại có thể liên quan đến việc một ngân hàng bảo lãnh khoản thanh toán từ người mua trong trường hợp có sự mặc định từ phía người mua hoặc bất cứ khi nào nhà cung cấp yêu cầu thanh toán tùy từng trường hợp.
- Tài trợ thương mại không dựa trên hóa đơn mà sử dụng các hình thức điều khoản thanh toán khác như thư tín dụng (đối với giao dịch xuất nhập khẩu) hoặc bảo lãnh ngân hàng (đối với thanh toán trong nước)
- Tài trợ thương mại nói chung là thỏa thuận giữa người mua và ngân hàng, tuy nhiên, chuỗi cung ứng là thỏa thuận giữa người mua, nhà cung cấp và nhà tài trợ.
- Trong khi tài trợ thương mại là một hình thức cho vay hoặc tín dụng được ngân hàng mở rộng, tài trợ chuỗi cung ứng chỉ đơn thuần là cấp vốn cho các khoản phải thu dựa trên hóa đơn và mức độ tín nhiệm của người mua.
Ưu điểm
- Nó hoạt động vì lợi ích chung của cả nhà cung cấp và người mua, mở rộng hạn mức tín dụng cũng như nhận được tiền sẵn có cho nhà cung cấp
- Nó cải thiện mối quan hệ giữa người mua và người bán và mở đường cho các giao dịch trong tương lai
- Cải thiện mức độ tín nhiệm của người mua và mang lại lợi thế thanh khoản cho người bán
- Không giống như sự tham gia của các ngân hàng tính phí cao hơn, chi phí tài chính trong trường hợp tài trợ chuỗi cung ứng là tương đối nhỏ
Nhược điểm
- Vì nhà tài chính không phải là ngân hàng, nên có một yếu tố rủi ro khi giao dịch với bên thứ ba
- Nó được sử dụng như một công cụ để thanh toán cho hàng hóa đáng ngờ.
- Nó chỉ có thể được sử dụng để tài trợ cho các thành phẩm có giá trị thị trường sẵn có
Phần kết luận
Tài chính chuỗi cung ứng là một cách thức sáng tạo để giúp đáp ứng các yêu cầu tín dụng của cả người mua và người bán. Nó là một phần mở rộng của hình thức tài trợ bao thanh toán đã được các nhà cung cấp sử dụng từ lâu. Với thỏa thuận được ký kết bởi cả nhà cung cấp và người mua, sẽ giảm bớt sự không chắc chắn và sẽ được ngày càng nhiều đối tác áp dụng trong tương lai.
