Định nghĩa tội phạm cổ cồn trắng
Tội phạm cổ cồn trắng là tội phạm phi bạo lực, trong đó mục đích chính là kiếm lợi nhuận tài chính thông qua các con đường bất hợp pháp. Những tên tội phạm cổ cồn trắng như vậy sử dụng vị trí quyền lực hoặc uy tín của họ trong tổ chức để che giấu, gian dối hoặc xâm phạm lòng tin để trục lợi. Những tội ác như vậy dẫn đến thiệt hại tài chính hàng triệu đô la mỗi năm.
Giải trình
Vào những năm 1930, nhà xã hội học và tội phạm học người Mỹ Edwin Hardin Sutherland đã đặt ra thuật ngữ “tội phạm cổ cồn trắng” để mô tả những loại tội phạm mà thủ phạm là một người đáng kính trọng - những người có địa vị xã hội cao. Động cơ phổ biến nhất của những tội phạm này bao gồm thu được (hoặc tránh mất mát) tiền bạc hoặc tài sản hoặc để đạt được lợi thế ở cấp độ cá nhân hoặc kinh doanh. Một số cá nhân nổi tiếng đã bị kết án vì tội danh cổ cồn trắng trong vài thập kỷ qua bao gồm Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff và Michael Milken.
- Tại Mỹ, ước tính hơn 300 tỷ USD bị mất mỗi năm do tội phạm cổ cồn trắng.
- Một tội phạm cổ cồn trắng trung bình gây thiệt hại hơn 500.000 đô la so với 3.000 đô la do một vụ cướp có vũ trang trung bình.
- Tội phạm cổ cồn trắng chiếm hơn 3% tổng số vụ truy tố liên bang hàng năm.
- Ước tính cho thấy 25% hộ gia đình cuối cùng trở thành nạn nhân của tội phạm cổ cồn trắng ít nhất một lần trong đời.
Ví dụ về tội phạm cổ cồn trắng
# 1 - Enron
Vào năm 2002, nổi lên vụ bê bối của Enron, trong đó công ty sử dụng các âm mưu để che giấu các khoản lỗ và lợi nhuận giả. Ngay sau đó, công ty đã nộp đơn phá sản và giá cổ phiếu của nó đã giảm mạnh từ mức đỉnh ~ 90 USD / cổ phiếu xuống chỉ còn 0,67 USD / cổ phiếu. Một số hành vi trọng tội được áp dụng trong vụ án bao gồm việc sử dụng các khoản ngoại bảng như xe chuyên dụng (SPV) để che giấu khoản nợ tồn đọng tăng vọt và tài sản độc hại khỏi mắt các bên liên quan. Đây là một trong những vụ án tội phạm cổ cồn trắng phức tạp nhất do FBI điều tra.
# 2 - WorldCom
Trong trường hợp của WorldCom, nhóm kiểm toán nội bộ đã phát hiện ra việc hạch toán không đúng các khoản chi phí lên tới 3,8 tỷ USD trong khoảng thời gian 5 quý. Việc điều chỉnh lại các tài khoản dẫn đến xóa sổ tất cả lợi nhuận đã được ghi nhận trước đó trong khoảng thời gian từ Q1FY2001 đến Q1FY2002. Công ty đã sa thải Scott Sullivan (Giám đốc tài chính) và buộc David Myers (Giám đốc cấp cao & Kiểm soát viên) phải nộp đơn từ chức. Ngoài ra, hơn 17.000 nhân viên của công ty đã phải cho thôi việc. Nó được coi là một trong những vụ bê bối kế toán lớn ở Mỹ.
# 3 - Bernard Madoff
Vào năm 2009, một trong những tên tội phạm cổ cồn trắng khét tiếng nhất lịch sử - Bernard Madoff, cựu Chủ tịch NASDAQ. Anh ta bị kết án vì đã điều hành một Kế hoạch Ponzi được lên kế hoạch tốt khiến các nhà đầu tư tiêu tốn khoảng 65 tỷ đô la. Để ngụy trang cho kế hoạch quản lý tài sản, Madoff đã huy động vốn từ các nhà đầu tư mới để trả cho các nhà đầu tư cũ, và không một xu nào trong số tiền đó được đầu tư. Cuối cùng, vào tháng 6 năm 2009, Madoff bị kết tội và bị kết án 150 năm tù, gửi một tín hiệu mạnh mẽ cho bất kỳ thủ phạm nào trong tương lai.
Các loại tội phạm cổ cồn trắng
- Gian lận doanh nghiệp: Trong hầu hết các vụ gian lận doanh nghiệp, thủ phạm sử dụng giao dịch nội gián, giả mạo thông tin tài chính hoặc kế hoạch thiết kế để che giấu các hoạt động gian lận khác khỏi mắt các cơ quan quản lý, chẳng hạn như Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC).
- Tham ô: Tham ô đề cập đến tình huống khi một người lạm dụng sự tin tưởng mà chủ nhân hoặc người khác đặt vào anh ta để chiếm đoạt tiền. Thông thường, người vi phạm tìm mọi cách để bòn rút tiền của công ty vào tài khoản ngân hàng của chính họ.
- Ponzi Scheme: Đây là một dạng lừa đảo đầu tư, trong đó các nhà đầu tư được hứa hẹn lợi nhuận cao mà hầu như không có rủi ro nào cả. Về cơ bản, kẻ lừa đảo sử dụng tiền từ các nhà đầu tư mới để thanh toán cho các nhà đầu tư cũ và chuỗi tiếp tục cho đến khi các khoản đầu tư mới cạn kiệt.
- Gian lận trong phá sản: Phá sản là một hình thức cứu trợ cho các doanh nghiệp khi họ phải gánh một khoản nợ quá lớn do tình trạng tài chính túng quẫn. Trong những trường hợp như vậy, các chủ nợ và người cho vay bị đánh giá cao và khô khan vì họ chỉ nhận được một phần nhất định trong số các khoản phải thu thực tế của mình. Vì vậy, một số người cố gắng khai thác gói cứu trợ bằng cách gian lận nộp đơn xin phá sản bằng cách cố tình che giấu tài sản của họ.
Làm thế nào để xác định?
- Nhận biết các dấu hiệu: Gần như mọi kẻ gian lận đều để lại một số dấu hiệu hoặc dấu hiệu cảnh báo, và do đó chúng ta phải có khả năng xác định những dấu hiệu đỏ này. Ví dụ, tài liệu kế toán bị thay đổi hoặc bị thiếu là một ví dụ của một dấu hiệu đỏ như vậy.
- Trao quyền cho nhân viên: Thông thường, những nhân viên cấp nhân viên được coi là tuyến phòng thủ đầu tiên và là những người sát cánh cùng người phạm tội. Họ phải được trao quyền và khuyến khích bằng nhiều chính sách khác nhau, chẳng hạn như chính sách tố giác.
