Gian lận thuế là gì?
Gian lận thuế được định nghĩa là một hoạt động nhằm trốn tránh việc nộp thuế bằng cách cố tình sử dụng các phương tiện sai trái và nó xảy ra khi một cá nhân cố tình và bất hợp pháp cố tình làm sai lệch thu nhập thực tế của mình hoặc các chi tiết khác để thoát khỏi các khoản nợ thuế. Nó còn được gọi là trốn thuế và là bất hợp pháp.
Ví dụ về gian lận thuế là khống chế sự thật, trình bày sai sự thật, yêu cầu bồi thường chi tiêu mà không có bất kỳ bằng chứng nào, ghi sai khoản đầu tư vào sổ sách kế toán, ghi sai mục đích trong sổ kế toán, không ghi bất kỳ khoản thu nhập nào vào sổ sách tài khoản, không ghi lại các giao dịch quốc tế, v.v.
Gian lận xảy ra khi có sơ hở trong hệ thống mà chúng tôi theo dõi. Điều kiện tiên quyết của một cá nhân là phải có kiến thức toàn diện và cập nhật về luật pháp và tuân thủ của quốc gia nơi mình làm việc hoặc kinh doanh. Một trong những luật quan trọng nhất là Luật thuế. Các luật thuế khác nhau ở các quốc gia khác nhau, nhưng người ta phải nhận thức được những thay đổi trong luật thuế. Mọi doanh nhân hay bất kỳ cá nhân làm công ăn lương nào cũng nghĩ đến việc giảm nghĩa vụ thuế của mình. Mặc dù có một số phương pháp hợp pháp và an toàn để giảm nghĩa vụ thuế, nhưng một số lại thích đi theo con đường bất hợp pháp và do đó cuối cùng phạm tội Gian lận thuế.
Các loại gian lận thuế
Có 3 loại chính. Hãy thảo luận về chúng từng cái một:
# 1 - Báo cáo dưới mức thu nhập của một người
Đây là hình thức gian lận thuế phổ biến, đặc biệt là trong trường hợp những người nhận thu nhập của họ dưới hình thức tiền mặt. Sở Thuế vụ (IRS), cũng như các cơ quan thuế của tiểu bang, yêu cầu tất cả các loại thu nhập phải được báo cáo bất kể nguồn của nó. Tuy nhiên, vì việc theo dõi thu nhập tiền mặt là một thách thức, nó có thể không được báo cáo thường xuyên.
Hành vi gian lận này thu hút sự trừng phạt của pháp luật, từ 2 năm tù đến 250 nghìn đô la tiền phạt.
# 2 - Báo cáo số sai
Giả mạo tài chính là một loại gian lận thuế khác. Việc sử dụng các con số không chính xác được coi là làm sai lệch tài liệu hoặc khai báo sai với cơ quan thuế. Việc gian lận này có thể được ngăn chặn bởi các công ty và cá nhân bằng cách sử dụng séc và số dư nhất định, cũng có thể được sử dụng bởi cơ quan thuế để bắt tương tự. Sau khi bị bắt, điều này có thể thu hút các hình phạt như tù vài năm và tiền phạt lên đến 250 nghìn đô la.
# 3 - Yêu cầu các khoản khấu trừ chưa đến hạn
Trong loại gian lận này, mọi người yêu cầu các khoản khấu trừ, tín dụng và / hoặc chi phí không phải do chúng. Người bị bắt làm điều này cũng có thể bị kết án tù hoặc bị phạt nặng.
Ví dụ về gian lận thuế
Sau đây là một số ví dụ đơn giản, dễ hiểu nhưng thực tế về gian lận thuế:
- Một người đánh lừa đã bị truy thu thuế Thu nhập (CNTT) vì che giấu thu nhập của mình. Sau đó, anh ta đề nghị các nhân viên một số tiền để giải quyết yêu cầu, nhưng các nhân viên CNTT không bị thuyết phục và đã đánh anh ta một hình phạt nặng nề.
- Trong một nhà hàng năm sao, trung bình một nữ phục vụ kiếm được khoảng 200 đô la mỗi ngày nhờ tiền boa. Quy tắc của nhà hàng là các nhân viên phục vụ phải ghi số tiền mà họ nhận được dưới dạng tiền boa vào nhật ký mà nó được ghi lại. Nhân viên phục vụ, chỉ để tránh thuế, chỉ viết trung bình $ 50 / ngày là tiền boa. Sau khi kiểm tra nội bộ, nó được tìm thấy, và người phục vụ phải chịu một hình phạt thuế nặng nề hoặc bỏ tù.
2 loại ví dụ trên là phổ biến và có thể được tìm thấy dễ dàng trong kho lưu trữ của cục thuế thu nhập của bất kỳ quốc gia nào.
Bây giờ, hãy thảo luận về một loại ví dụ cụ thể và không phổ biến hơn:
Vào năm 2005, FBI phát hiện Walter Anderson, một doanh nhân người Mỹ, có liên quan đến vụ án trốn thuế lớn, một trong những vụ án lớn nhất trong lịch sử Hoa Kỳ. Vào đầu những năm 1980, Walter trở thành một doanh nhân và mua cổ phần của nhiều công ty. Sau đó, ông bán cổ phiếu của mình và thu được lợi nhuận tốt. Sang đến năm 1988, anh trở nên rất thành công và trở thành thành viên ban giám đốc của Đại học Vũ trụ Quốc tế. Câu chuyện thành công của Walter vẫn tiếp tục, và ông tiếp tục đầu tư vào các dự án lớn hơn, đặc biệt là trong lĩnh vực công nghệ vũ trụ.
Tuy nhiên, trong khi anh ấy đang làm mọi thứ đúng trong công việc kinh doanh của mình, anh ấy đang làm một điều gì đó nghiêm trọng. FBI đã phát hiện ra khi điều tra các hoạt động kinh doanh kéo dài gần 2 thập kỷ của ông rằng Walter đang bòn rút tiền của ông vào tài khoản ngân hàng ở các quốc gia khác.
Walter do đó đã bị buộc tội trốn thuế vì anh ta không khai báo thu nhập hơn 364 triệu đô la (126 triệu đô la + 238 triệu đô la) trong 2 năm, tức là 1998 và 1999. Mặt khác, Walter chỉ tiết lộ 67.000 đô la để khai thuế của mình và kết quả là chỉ phải trả 495 đô la tiền thuế.
Khi bị bắt, anh ta thừa nhận đã cất giấu 365 triệu đô la Mỹ trong các tài khoản bí mật ở nước ngoài. Đối với hành vi gian lận này, anh ta đã bị kết án tù 6 năm cho đến năm 2012. Ngoài ra, Walter đã bị tòa án yêu cầu trả 23 triệu USD cho chính quyền quận.
Phần kết luận
Gian lận thuế là hành vi trốn thuế một cách bất hợp pháp. Chính phủ đã thực hiện rất nhiều nỗ lực để giảm gian lận thuế. Họ đã áp dụng một hình phạt nặng đối với một khoản tiền mà người đánh giá cố tình che giấu. Các cá nhân có thể đầu tư vào nhiều kế hoạch để nhận được lợi ích về thuế một cách hợp pháp và không nên chọn trốn thuế.
Lập kế hoạch thuế phù hợp là chìa khóa cho điều kiện kinh tế thành công của bất kỳ doanh nghiệp nào. Tất cả chúng ta nên nhấn mạnh vào việc lập kế hoạch thuế phù hợp hơn là dùng đến các hành vi gian lận thuế. Theo báo cáo do Sở Thuế vụ (IRS) đệ trình, gần 458 tỷ USD / năm là tiền trốn thuế từ năm 2008 đến năm 2011, đây là một con số khổng lồ và có thể cản trở sự tăng trưởng kinh tế của chúng ta. Chính phủ nên thực hiện các bước cần thiết để ngăn chặn sự việc tương tự.
