Cải cách thuế là gì?
Cải cách thuế là việc chính phủ thực hiện một số chính sách, thông qua đó có một số thay đổi trong hệ thống thuế nhằm khắc phục những sơ hở và nâng cao hiệu quả của công tác quản lý thuế trong nước nhằm tạo ra nguồn thu từ thuế cao hơn so với mức chi chung .
Giải trình
Cải cách thuế, như tên gọi cho thấy, là một loại cải cách được thực hiện trong hệ thống thuế của một quốc gia có thể giúp chính phủ nước đó giảm thiểu nguy cơ trốn và tránh thuế. Nó mang lại sự bền vững trong mức doanh thu, giải quyết các vấn đề và xung đột liên quan đến bất bình đẳng bằng cách sử dụng thay đổi hành vi và phân phối lại, đồng thời cũng hỗ trợ sự phát triển của một quốc gia.
Mục đích
Cải cách thuế được thực hiện cho nhiều mục đích. Mục đích đầu tiên và quan trọng nhất là giảm thiểu đến mức thấp nhất khả năng trốn thuế và trốn thuế của nền kinh tế. Một mục đích khác là tạo ra tỷ lệ bền vững cao hơn trong các mức thu và hướng các khoản đầu tư công vào những con đường mong muốn bằng cách cung cấp các khoản khấu trừ thuế, giảm thuế và miễn thuế. Mục đích cuối cùng là tăng cường chức năng chung của hệ thống thuế và mang lại tăng trưởng kinh tế trong nước.
Mục tiêu
Cải cách thuế được đưa ra để thực hiện nhiều mục tiêu. Nó nhằm mục đích nâng cao hiệu quả của quản lý thuế và cho phép nó trở nên có hệ thống hơn bằng cách:
- Giảm thuế suất biên.
- Giảm hàm ý thuế tiết kiệm và đầu tư;
- Giảm khả năng xảy ra và khả năng trốn thuế, trốn thuế;
- Giảm tổng số người vỡ nợ thuế;
- Cải thiện việc ra quyết định kinh tế;
- Giảm chi phí liên quan và thời gian cần thiết để tổ chức, lập kế hoạch và thực hiện sự thay đổi trong hệ thống thuế;
- Đối xử thống nhất trong trường hợp các ngành công nghiệp, đầu tư và tài sản.
Các loại cải cách thuế
Về cơ bản, ba loại khác nhau bao gồm:
- Cải cách Thuế Thu nhập Cá nhân có thể được coi là một chiến lược được sử dụng để loại bỏ các khoản chi tiêu thu nhập và thuế trả lương mà một cá nhân phải chịu.
- Cải cách thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được coi là một chiến lược được sử dụng để quản lý thuế thu nhập doanh nghiệp và tránh những sai lệch diễn ra do các quy định đặc biệt và cũng thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế của một nền kinh tế.
- Các Đề xuất Cải cách Khác được sử dụng để tạo và giới thiệu các loại thuế mới trong hệ thống thuế nhằm thay thế hoặc bổ sung các loại thuế hiện hành.
Thí dụ
Sự ra đời của thuế Carbon là một trong những ví dụ nổi bật về cải cách thuế. Một số người gợi ý rằng với việc áp dụng thuế carbon trong bất kỳ nền kinh tế nào, có thể đạt được hai mục tiêu, bao gồm trước hết là tăng doanh thu của chính phủ vì người sử dụng hàm lượng carbon trong nhiên liệu sẽ phải trả thuế đối với chính phủ nước này, và một mục tiêu khác là không khuyến khích sử dụng năng lượng có cường độ carbon vì chính phủ này cuối cùng đang cố gắng giảm tác động tiêu cực của hàm lượng carbon trong môi trường, từ đó tạo ra các hiệu ứng môi trường tích cực.
Ảnh hưởng của cải cách thuế
Tác động của việc cải cách như vậy có thể không giống nhau đối với tất cả những người nộp thuế và các nền kinh tế. Một mặt, nó có thể nâng cao chức năng của hệ thống thuế trong khi mặt khác, nó mở đường cho những áp lực chính trị về bản chất là ngắn hạn. Những cải cách này bằng cách nào đó đã góp phần tạo ra một số ưu đãi thuế nhất định mà cuối cùng dẫn đến sự méo mó trong nền kinh tế và thậm chí đã làm hạn chế không chỉ hiệu quả của hệ thống thuế mà còn cho phép nó trở nên công bằng và minh bạch hơn so với những gì nó đã từng sớm hơn.
Cần cải cách thuế
Luôn luôn có nhu cầu bất diệt về những thay đổi trong hệ thống thuế. Việc thu thuế là cần thiết để tài trợ cho các dịch vụ được sắp xếp và cung cấp bởi chính phủ của một quốc gia. Hệ thống thuế phải đủ hiệu quả để thu đủ số thu và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế của một quốc gia. Bất kể hệ thống thuế của một quốc gia có hệ thống đến đâu, người nộp thuế sẽ tìm ra cách bằng cách xác định và tận dụng các kẽ hở trong hệ thống và trốn / trốn thuế. Do đó, nhu cầu đã tăng lên và đảm bảo rằng việc quản lý thuế của một quốc gia được tổ chức hoàn toàn.
Những lợi ích
- Giảm thuế suất cận biên;
- Đảm bảo rằng có cùng một cách đối xử cho tất cả, cho dù đó là tài sản, ngành công nghiệp hay khoản đầu tư.
- Cải cách thuế đảm bảo tỷ lệ trốn, tránh thuế giảm xuống.
- Nó đảm bảo rằng cơ cấu thuế được tổ chức đầy đủ.
- Nó đơn giản hóa luật thuế và khuyến khích tuân thủ.
- Nó mở rộng cơ sở thuế và giảm thuế bình quân đầu người bằng cách chia bớt gánh nặng thuế bằng cách đưa ngày càng nhiều người nộp thuế vào dưới ô.
Hạn chế
- Bỏ qua thực tế rằng tác động của việc quản lý thuế tổng thể là quan trọng chứ không chỉ thuế riêng lẻ.
- Nó làm cho hệ thống thuế phức tạp hơn.
- Nó bỏ qua thực tế rằng một thay đổi nhỏ nhất trong hệ thống thuế có thể có tác động to lớn đến quần chúng.
Phần kết luận
Cải cách thuế tập trung vào việc củng cố hệ thống thuế hiện hành và mở rộng cơ sở thuế. Cải cách thuế nhằm mục đích nâng cao hiệu quả của hệ thống thuế tổng thể bằng cách giảm thuế suất cận biên, giảm thuế đánh vào đầu tư và tiết kiệm, thúc đẩy sự phát triển kinh tế của các quốc gia, giảm số người vỡ nợ thuế, v.v.
