Thuế khấu trừ là gì?
Thuế khấu trừ, còn được gọi là thuế giữ lại, là loại thuế thường được khấu trừ tại nguồn đối với thu nhập của người trả bao gồm những người cư trú ở nước khác, đối với nhân viên của công ty trong nước cũng như đối với thu nhập từ tiền lãi và thu nhập cổ tức theo luật thuế của quốc gia tính thuế khấu lưu và nộp cho chính phủ của quốc gia.
- Từ định nghĩa trên, rõ ràng thuế giữ lại là một loại thuế khấu trừ tại nguồn đối với tiền lãi, cổ tức và các khoản thu nhập khác của người nhận bởi người trả thu nhập đó và sau đó nộp trực tiếp cho chính phủ.
- Hơn nữa, người nhận mà nó được áp dụng có thể là một người, Cư trú hoặc Không cư trú của quốc gia đó. Đối với mục đích của tình trạng dân cư, các định mức thuế của quốc gia được xem xét. Ngoài ra, thuế lưu giữ được khấu trừ từ thu nhập có nguồn tại chính quốc gia khấu trừ.
Các loại
Sau đây là các loại thuế khấu lưu khác nhau được áp dụng đối với nhiều người theo định mức thuế của quốc gia tính thuế đó:
# 1 - Khấu trừ thuế đối với các khoản thanh toán cho người nước ngoài
- Thuế lưu giữ đối với thu nhập của người nước ngoài được khấu trừ tại nguồn với tỷ lệ cố định là 30% trên Tổng thu nhập.
- Đây là các khoản thuế lưu giữ được chính phủ liên bang Hoa Kỳ khấu trừ tại nguồn đối với người nước ngoài trên một số loại biên lai nhất định của họ.
- Ngoài ra, các công ty hợp danh trả thuế đối với thu nhập mà các đối tác nước ngoài kiếm được từ các công ty hợp danh.
- Thu nhập từ tiền lãi của người không cư trú, cổ tức từ các công ty trong nước và tiền bồi thường cho dịch vụ, tiền thuê nhà, tiền bản quyền và niên kim là một số loại thanh toán chịu thuế khấu trừ đối với người không cư trú trong nước trừ đi thuế lưu giữ.
# 2 - Thuế khấu trừ tiền lương
- Thuế khấu lưu tiền lương là thuế suất đã chia dần, và do đó tiền lương cao hơn sẽ phải chịu thuế khấu lưu cao hơn. Ngược lại, thuế giữ lại thấp hơn sẽ chịu trách nhiệm cho thuế khấu lưu thấp hơn, và do đó có sự đối xử công bằng đối với mọi tầng lớp nhân viên.
- Người sử dụng lao động khấu trừ vào tiền lương và tiền công của người lao động.
- Hơn nữa, có các khoản trợ cấp khấu lưu đối với thuế lưu giữ là một phần của việc tính thuế lưu giữ vì các khoản phụ cấp khấu lưu là các khoản miễn thuế khi khấu lưu mà không khấu trừ thuế lưu giữ.
# 3 - Giữ lại Dự phòng cho Cổ tức và Lãi suất
- Các khoản thuế khấu trừ dự phòng , như tên cho thấy, được khấu trừ vào cổ tức và lãi suất của người nhận.
- Ở đây, thuế thu nhập liên bang đang được khấu trừ tại nguồn đối với cổ tức lãi suất đó và các loại thu nhập khác tại thời điểm thanh toán cho cổ phiếu và các chủ sở hữu công cụ khác.
- Khả năng áp dụng: Thuế lưu giữ dự phòng được áp dụng nếu người nhận là người nước ngoài cũng như người đó không cung cấp Mã số thuế theo biểu mẫu W9 hoặc người đã được dịch vụ doanh thu Ấn Độ thông báo vì người nhận toàn bộ thuế lưu giữ là yêu cầu được khấu trừ.
Làm thế nào để tính thuế khấu trừ?
Các khoản này được tính và khấu trừ dựa trên hai điều, số thu nhập kiếm được và các chi tiết mà nhân viên cung cấp cho chủ nhân trong thời hạn W-4.
Đối với từng hạng người nhận được tính khác nhau. Ví dụ, thuế giữ lại tiền lương được tính theo bảng khấu trừ và ấn phẩm 15. Ngược lại, thuế giữ lại đối với một cá nhân được tính trên các khoản thu nhập thường xuyên khác nhau cũng như xổ số, cá cược, v.v. bằng cách sử dụng công cụ ước tính khấu lưu và thu nhập dự kiến.
Ví dụ
Giả sử ông X kiếm được mức lương là 36.000 đô la mỗi năm. Với mức lương hàng năm là 36.000 đô la, thu nhập hàng tháng của anh ấy lên đến 3.000 đô la (36.000 đô la / 12).
Tuy nhiên, khoản thuế khấu lưu 10% được khấu trừ từ cùng một khoản, và do đó anh ta chỉ mang về nhà 27.000 đô la (30.000 - 3.000 đô la) và số dư 3.000 đô la được khấu trừ tại nguồn làm thuế lưu giữ.
Tại sao lại bị tính thuế khấu lưu?
- Lý do quan trọng nhất để tính thuế lưu giữ là nó giúp một người không phải trả tất cả số tiền lớn cùng nhau trong một tháng. Do đó, nó là một loại thuế ứng trước được người nộp thuế khấu trừ và nộp cho chính phủ hàng tháng, v.v.
- Do đó, giống như một hợp đồng bảo hiểm trong đó một số tiền nhỏ hơn được thanh toán định kỳ cho một nơi trú ẩn đáng kể trong tương lai, thuế lưu giữ cũng hoạt động theo cách tương tự.
- Ngoài ra, đối với chính phủ, nó trở thành một khoản cứu trợ lớn vì chi phí hàng ngày của họ có thể được thực hiện từ các khoản thanh toán định kỳ như vậy thay vì chờ đợi quá lâu.
Sự khác biệt giữa Thuế khấu trừ và Thuế khấu trừ tại nguồn (TDS)
Có một sự khác biệt nhỏ giữa thuế khấu lưu và thuế khấu trừ tại nguồn (TDS) trong đó thời hạn thuế giữ lại thường phổ biến hơn trong trường hợp thanh toán ở nước ngoài hoặc thanh toán cho người không cư trú. Tương tự là số tiền được người trả tiền khấu trừ trước khi thanh toán thực tế và sau đó gửi cho chính phủ theo ngày đến hạn. Đồng thời, thuế khấu trừ tại nguồn là số tiền được khấu trừ tại thời điểm thanh toán và nộp thay cho chính phủ cho người được khấu trừ.
Thuế khấu trừ thuế
Tại Hoa Kỳ, thuế khấu lưu thường được khấu trừ ở mức 30% đối với các khoản thu nhập khác nhau của người không cư trú như tiền lãi, tiền bản quyền, v.v. Vì vậy, hầu hết các khoản thanh toán cho người nước ngoài được khấu trừ @ 30% với một số miễn trừ nhất định. Nhưng có các mức giảm cụ thể tùy thuộc vào các trường hợp miễn trừ đó, bao gồm các khoản miễn trừ theo mã doanh thu nội bộ hoặc các hiệp định thuế giữa chính phủ các nước.
Phần kết luận
Thuế khấu trừ thường được người trả tiền khấu trừ tại nguồn trên thu nhập của các bên khác nhau bao gồm cả những người cư trú ở một quốc gia khác và điều này rất quan trọng theo quan điểm của cả chính phủ cũng như công chúng về mặt quản lý thuế tài sản và thu sớm thuế từ người cư trú và người không cư trú cũng như người làm công ăn lương.
