Nợ ròng (Định nghĩa, Công thức) - Tính toán nợ ròng từng bước

Mục lục

Nợ ròng là gì?

Nợ ròng là gì?

Nợ ròng là một số liệu được sử dụng để đo lường tính thanh khoản tài chính của công ty và hỗ trợ xác định xem công ty có thể thanh toán hết các nghĩa vụ của mình hay không bằng cách so sánh tài sản lưu động với tổng số nợ, nói một cách đơn giản đó là số nợ của công ty. so với tài sản lưu động và được tính là Nợ trừ tiền và các khoản tương đương tiền.

Nó giúp chúng tôi hiểu cách một công ty đang làm ăn khôn ngoan về nợ. Nói cách khác, nó giúp các nhà đầu tư có cái nhìn sâu hơn về vị trí của một công ty về nợ phải trả. Nợ phải trả của một công ty không được vượt quá dòng tiền vào của công ty. Nếu không, một công ty sẽ không thể thanh toán hết hội phí của mình khi đến hạn.

Công thức Nợ ròng

Đây là công thức -

Nợ ròng = (Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn) - Tiền và các khoản tương đương tiền

Trong công thức nợ ròng ở trên, chúng ta có ba thành phần.

Thành phần đầu tiên là nợ ngắn hạn. Các khoản nợ ngắn hạn được gọi là nợ ngắn hạn. Chúng có thể đến hạn trong vòng chưa đầy một năm. Các khoản nợ hiện tại có thể bao gồm một khoản vay ngắn hạn, một khoản thanh toán ngắn hạn cho một khoản vay dài hạn, v.v.
Thành phần thứ hai của công thức là nợ dài hạn. Nợ dài hạn rõ ràng là phải trả về lâu dài. Nhưng các công ty cần đảm bảo rằng khoản nợ dài hạn được thanh toán hết khi đến hạn (có thể là thanh toán định kỳ hoặc thanh toán vào cuối nhiệm kỳ).
Thành phần thứ ba và cuối cùng là tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, khoản đầu tư có kỳ hạn thanh toán từ ba tháng trở xuống, tài khoản séc, tín phiếu kho bạc, v.v.

Ý tưởng là để xem bằng cách loại bỏ tiền và các khoản tương đương tiền khỏi hình ảnh (vì nó đã thuộc quyền sở hữu của công ty), sẽ còn lại bao nhiêu nợ. Có nghĩa là nếu tất cả tiền và các khoản tương đương tiền được sử dụng để thanh toán một phần tổng số nợ của công ty, thì công ty sẽ còn lại bao nhiêu khoản nợ để trả.

Ví dụ

Go Technology đã có uy tín lớn trên thị trường. Ramen, một nhà đầu tư mới, biết rằng không phụ thuộc vào danh tiếng lớn, điều quan trọng là phải kiểm tra tình hình tài chính của công ty. Đây là thông tin anh ấy tìm thấy -

Nợ ngắn hạn của công ty - $ 56,000
Nợ dài hạn của công ty $ 644,000
Tiền mặt & Các khoản tương đương tiền - 200.000 USD

Tìm ra vị trí nợ thay mặt cho Ramen.

Sử dụng công thức nợ ròng = (Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn) - Tiền và các khoản tương đương tiền

= ($ 56,000 + $ 644,000) - $ 200,000 = $ 500,000.

Để biết thấp hơn hay cao hơn, chúng ta cần xem xét các công ty cùng ngành khác.

Ví dụ về Colgate

Dưới đây là bảng cân đối kế toán của Colgate năm 2016 và 2017.

nguồn: Colgate 10K Filings

Công thức Nợ ròng = Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn - Tiền và các khoản tương đương tiền

Colgate's Debt (2017)

Nợ ngắn hạn của Colgate = 0
Nợ dài hạn của Colgate = 6,566 triệu đô la
Tiền và Tương đương tiền = $ 1,535 triệu
Nợ ròng (2017) = 0 + 6,566 USD - 1,535 USD = 5,031 triệu USD

Colgate's Debt (2016)

Nợ ngắn hạn của Colgate = 0
Nợ dài hạn của Colgate = 6,520 triệu đô la
Tiền và Tương đương tiền = 1,315 triệu đô la
Nợ ròng (2017) = 0 + 6,520 USD - 1,315 USD = 5,205 triệu USD

Sử dụng

Đối với mọi nhà đầu tư, điều quan trọng là phải biết liệu một công ty có đang hoạt động tốt về mặt tài chính hay không. Do đó, để kiểm tra xem một công ty có gặp khó khăn về tài chính hay không, họ sử dụng công thức nợ ròng. Công thức này giúp họ hiểu được quan điểm tài chính thực sự của một công ty.

Giá trị thấp hơn là một dấu hiệu cho thấy công ty đang hoạt động khá tốt. Một khoản nợ lớn hơn và một lượng tiền và các khoản tương đương tiền lớn hơn sẽ dẫn đến giá trị ròng thấp hơn. Nó có nghĩa là công ty đang ở trong tình trạng rất tốt về mặt tài chính để trả nợ.
Mặt khác, giá trị ròng cao hơn là dấu hiệu cho thấy công ty hoạt động không tốt về mặt tài chính.

Biết được điều này sẽ giúp các nhà đầu tư quyết định xem họ có nên đầu tư vào cổ phiếu của công ty hay không.

Máy tính Nợ ròng

Bạn có thể sử dụng Máy tính Nợ ròng sau đây.

Nợ ngắn hạn
Nợ dài hạn
Tiền mặt và các khoản tương đương tiền
Công thức Nợ ròng =

Công thức Nợ ròng = (Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn) - Tiền và các khoản tương đương tiền

(0 + 0) - 0 = 0

Công thức Nợ ròng trong Excel (với mẫu excel)

Bây giờ chúng ta hãy làm cùng một ví dụ trên trong Excel.

Điều này rất đơn giản. Bạn cần cung cấp ba yếu tố đầu vào là Nợ ngắn hạn, Nợ dài hạn và Tiền & Các khoản tương đương tiền.

Bạn có thể dễ dàng tính toán công nợ trong mẫu được cung cấp.

Video về Công thức Nợ ròng

Các bài báo được đề xuất:

Đây là một hướng dẫn về Nợ ròng và định nghĩa của nó. Ở đây chúng ta thảo luận về cách công thức tính nợ ròng cùng với các ví dụ thực tế, cách sử dụng và cách diễn giải. Tại đây chúng tôi cũng cung cấp cho bạn Máy tính Nợ ròng với mẫu excel có thể tải xuống.