Khoản thanh toán gốc là gì?
Thanh toán gốc là thành phần của việc trả nợ làm giảm số tiền do dư nợ. Trong lĩnh vực tài chính, một khoản vay, khi mắc nợ, đòi hỏi các khoản thanh toán phải được thực hiện thông qua các hình thức trả góp công bằng, có hai thành phần là trả lãi (giảm phần lãi đến hạn của khoản vay) và trả gốc (giảm trực tiếp số tiền vay đến hạn). Khi một khoản vay được thực hiện, người cho vay và người đi vay cùng quyết định về các khoản trả góp mà người đi vay sẽ thực hiện trong những khoảng thời gian quyết định. Các khoản trả góp này cũng tính đến lãi suất hoặc chi phí cơ hội mà người cho vay bỏ qua khi cho vay.
Hình thức thanh toán gốc
Nói chung có hai loại lịch trình trả nợ - thậm chí cả thanh toán gốc và thậm chí cả tổng thanh toán.
# 1 - Thanh toán ngay cả gốc
Trong các khoản thanh toán gốc chẵn, số tiền trả gốc là như nhau cho mỗi lần thanh toán. Nó được tính đơn giản bằng cách sử dụng số tiền vay ban đầu chia cho số lần trả góp. Thành phần lãi suất của loại này là lãi suất được tính trong thời gian trên số tiền chưa thanh toán.
# 2 - Tổng thanh toán chẵn
Trong tổng các khoản thanh toán chẵn, số tiền hoàn trả vẫn giữ nguyên trong kỳ; tuy nhiên, thành phần lãi giảm trong khi quy mô thanh toán gốc tăng. Điều quan trọng cần lưu ý là thời gian trả góp vẫn giữ nguyên.
Các khoản hoàn trả tương đương hàng năm, công thức sau sẽ được sử dụng:
Số lần trả góp tương đương = P * r * (1 + r) n / ((1 + r) n - 1 )
Ở đâu,
- P = Số tiền gốc đến hạn
- r = Lãi suất trong kỳ
- n = Số lần trả góp
Ví dụ & Tính toán Thanh toán Gốc
Hãy lấy một ví dụ và hiểu. Ông John muốn một khoản vay 100.000 đô la để mở rộng kinh doanh và đến Ngân hàng ABC LLC. Ngân hàng quyết định cho anh ta vay khoản tiền @ 2,0% mỗi năm với thời hạn 5 năm, trong đó anh ta sẽ trả khoản vay thành 5 đợt. Ông John, tùy thuộc vào các điều khoản của khoản vay, có thể làm cho các khoản trả nợ dần cạn kiệt bằng các khoản thanh toán gốc hoặc thậm chí tổng các khoản thanh toán.
Bảng phân bổ khấu hao trong từng trường hợp như vậy được đưa ra dưới đây.
Cách tính khoản thanh toán gốc vẫn giữ nguyên, trong khi thành phần lãi suất thay đổi dựa trên số tiền chưa thanh toán.
- Trong trường hợp các khoản thanh toán được dựa trên 'Tổng số tiền thanh toán chẵn', trước tiên chúng tôi cần tìm các khoản trả góp tương đương mà chúng tôi sẽ nhập các đầu vào cần thiết trong công thức ở trên. Trong trường hợp đã cho P = 100.000 đô la với r = 2.0% và n = 5.
- Khi chúng tôi nhập các đầu vào trong phương trình, chúng tôi nhận được 21.215,8 đô la, là khoản thanh toán được thực hiện vào cuối mỗi năm trong 5 năm. Điều quan trọng cần lưu ý ở đây là khoản thanh toán này cũng bao gồm thành phần lãi suất và cuối cùng, số tiền bạn trả trong 5 năm sẽ nhiều hơn số tiền gốc ban đầu đã nhận, là 100.000 đô la.
- Bảng dưới đây cho biết số tiền còn nợ phân bổ trong thời hạn của khoản vay. Việc hoàn trả giữ nguyên trong suốt thời gian với phần lãi suất, giảm dần khi trả nợ gốc theo lịch trình.
Thành phần chính = Khoản thanh toán - (Số tiền khởi điểm * r)
Nếu, vào cuối năm 2, John quyết định trả thêm 20.000 đô la cùng với khoản thanh toán tương đương là 21.215,8 đô la, khoản thanh toán bổ sung này sẽ trực tiếp giảm số tiền chưa thanh toán xuống còn 41.184,0 đô la và lịch trình phân bổ khoản vay sẽ thay đổi.
- Trong tình huống trên, John đã có thể hoàn trả khoản vay của mình một năm trước đó (do anh ta phải trả cùng một khoản thanh toán tương đương mỗi năm) và thực sự đã tiết kiệm được lãi suất. Trong trường hợp ban đầu, số tiền lãi phải trả trong suốt thời hạn của khoản vay là 6.079,2 đô la, trong khi trong tình huống nêu trên, số tiền lãi được trả trong thời hạn của khoản vay là 4.855,2 đô la, thấp hơn 1.244,0 đô la
- John cung cấp hợp đồng cho vay cho anh ta một lựa chọn, cũng có thể tiếp tục khoản vay trong 5 năm bằng cách cơ cấu lại các khoản trả góp tương đương vào cuối năm 2 với khoản thanh toán gốc là 20.000 đô la.
- Ngân hàng sẽ tính toán các khoản trả góp tương đương một lần nữa trong khoảng thời gian 3 năm hiện tại trên số tiền chưa thanh toán, là $ 41.184,0. Bảng phân bổ cho trường hợp này được đưa ra dưới đây;
Ưu điểm của thanh toán gốc
- Thanh toán sớm giúp tiết kiệm lãi suất trong kỳ.
- Giảm nợ làm tăng lượng tiền mặt tự do có sẵn cho các cổ đông vốn chủ sở hữu của công ty hoặc, trong trường hợp một cá nhân, tiền mặt tự do cho chính mình dưới hình thức lãi suất tiết kiệm.
- Trong trường hợp của một công ty, nó dẫn đến một bảng cân đối kế toán lành mạnh do mức nợ giảm.
- Lý tưởng cho các công ty giàu tiền mặt mà không có dự án nào khác để đầu tư
Nhược điểm của thanh toán gốc
- Trong trường hợp, tiền mặt được sử dụng để trả phần gốc đôi khi có thể được sử dụng cho các lựa chọn thay thế tốt hơn.
- Điều quan trọng là phải xem xét các dự án khác nhau và NPV của chúng trước khi đưa ra quyết định trả nợ gốc, điều này đôi khi có thể sai.
- Đôi khi ngân hàng tính một khoản phí không đáng kể khi người vay trả nợ gốc.
Phần kết luận
- Thanh toán gốc dẫn đến việc trả nợ nhanh hơn và giảm số tiền đến hạn. Các khoản trả góp tương đương có hai thành phần - Thành phần lãi và Thành phần gốc. Thành phần chính hướng tới số tiền thực tế đến hạn, không giống như thành phần lãi suất mà ngân hàng tính phí người vay.
- Trả gốc có ưu và nhược điểm riêng. Nó có thể là thuận lợi, nhưng đôi khi nó có thể là bất lợi. Điều quan trọng là số tiền được sử dụng để trả nợ không tốt hơn được sử dụng trong một dự án kiếm được nhiều hơn tiền lãi tiết kiệm được. Điều rất quan trọng là phải xem xét giá trị thời gian của tiền khi đưa ra quyết định như vậy.
