Nguyên tắc Thuế là gì?
Các nguyên tắc về thuế là một tập hợp các hướng dẫn giúp các nhà lập pháp và các cơ quan quản lý xây dựng chiến lược và lập kế hoạch thực thi để đảm bảo đưa ra một cơ cấu thuế mạnh mẽ nhằm mục đích không chỉ tăng nguồn thu mà còn mang lại sự bình đẳng về kinh tế và xã hội cho người dân.
Giải trình
Các nguyên tắc thuế đảm bảo rằng các chủ thể của nó đóng vai trò bình đẳng trong việc xây dựng một nền kinh tế lành mạnh và vững mạnh theo khả năng của mình. Để làm được như vậy, cơ cấu thuế phải công bằng và không hà khắc đối với bất kỳ bộ phận xã hội hoặc cá nhân cụ thể nào. Nó phải dễ hiểu và không có bất kỳ sự mơ hồ nào. Để đảm bảo đáp ứng tất cả các điều kiện này, có một số hướng dẫn nhất định thường được gọi là các nguyên tắc thuế.
3 nguyên tắc hàng đầu của thuế
# 1 - Phân phối gánh nặng thuế
Nguyên tắc này hướng dẫn các cơ quan quản lý hoặc các nhà lập pháp đảm bảo rằng có một chính sách phân phối thực tế ở một nơi. Hướng dẫn đầu tiên và quan trọng nhất trong phần này là khái niệm công bằng theo chiều ngang. Khái niệm này dựa trên giả định rằng các cá nhân ở các cấp độ giống nhau nên có nghĩa vụ thuế như nhau. Dù nghe có vẻ đơn giản đến đâu, nó vẫn dễ dàng bị vi phạm ở cả các quốc gia và quốc tế. Lý do cơ bản là các nhà làm luật coi nhiệm vụ của họ là nâng đỡ những bộ phận nghèo và yếu thế của xã hội so với những người có đặc quyền. Do đó, thường xuyên hơn không, bạn sẽ thấy nông dân, những người nội trợ được cải cách thoải mái so với tầng lớp trung lưu và tầng lớp dịch vụ. Mặc dù nó vẫn còn gây tranh cãi nếu độ lệch này là lựa chọn phù hợp.
Những người ủng hộ phương án này đồng cảm về nguyên tắc chỉ đạo -Khả năng chi trả. Khuyến nghị này dựa trên quan điểm rằng gánh nặng thuế phải được phân bổ theo cách mà nó có quan tâm đến năng lực của người đó để chịu trách nhiệm thuế. Các loại thuế phù hợp với khái niệm này là thuế thu nhập, trong khi phí dịch vụ có thể là một ví dụ của loại trước đây. Tuy nhiên, một lập luận quan trọng ở đây là khả năng chịu thuế của cá nhân không nên được suy ra dựa trên những gì anh ta kiếm được mà dựa trên những gì anh ta chi tiêu hoặc tiêu dùng. Dù có thể là quá trình suy nghĩ, nhưng khả năng thanh toán đè nặng lên các nguyên tắc phân phối bình đẳng, và đó là lý do tại sao chúng ta thấy một cấu trúc dựa trên phiến để tính thuế thu nhập.
# 2 - Hiệu quả Kinh tế
Thông thường, các quy luật kinh tế của chuỗi cung ứng đảm bảo rằng thị trường hoạt động hiệu quả và nền kinh tế vững mạnh. Theo nhiều cách, yêu cầu rằng hệ thống thuế phải hiệu quả bắt nguồn từ quan điểm cho rằng thị trường tự điều chỉnh và hoàn thiện. Do đó, trong các tình huống lý tưởng, các chính sách và hướng dẫn về thuế không được can thiệp vào chu trình tiêu thụ, sản xuất và chuỗi cung ứng.
Tuy nhiên, không có lý do gì để tin rằng hiện trạng như vậy sẽ luôn được duy trì. Đôi khi, hệ thống thuế phải can thiệp vào việc đảm bảo rằng các mục tiêu kinh tế và xã hội được thực hiện. Một ví dụ có thể là đánh thuế thuốc lá và rượu cao hơn so với các mặt hàng khác để không khuyến khích mọi người tiêu thụ những sản phẩm tội lỗi này.
# 3 - Dễ Quản lý và Tuân thủ
Trong khi định hình cấu trúc thuế, cơ quan quản lý phải đảm bảo rằng các khoản thuế này được quản lý với khuôn khổ kế toán và công nợ tối đa. Những điều này phải rõ ràng, không có bất kỳ sự mơ hồ nào, phải ổn định cho nền kinh tế và xã hội nói chung, tiết kiệm chi phí và thuận tiện. Những yếu tố này trở thành một ngưỡng hơn là một nguyên tắc chỉ đạo trong các thị trường đang phát triển so với các thị trường đã phát triển. Điều này là do mù chữ, thiếu các kênh thích hợp để giải quyết các vấn đề mơ hồ và cũng là những thách thức hành chính phổ biến.
Hãy xem xét tấm gương của đức tính đầu tiên - sự trong sáng. Nếu các quy định về thuế không rõ ràng hoặc có quá nhiều khúc mắc, công chúng sẽ rất khó hiểu. Và ngay cả khi họ hiểu chúng, họ có thể không tận dụng được hết lợi ích của nó và cuối cùng có thể tự tính thuế sai. Có thể có sự khác biệt về nghĩa vụ thuế và số thuế phải nộp vì những người bình thường có thể không tận dụng được các cơ hội tiết kiệm thuế khác nhau. Họ có thể phải liên hệ với các chuyên gia thuế để tìm kiếm hướng dẫn, điều này sẽ có chi phí kinh tế riêng. Các kịch bản này rất phổ biến ở các nền kinh tế đang phát triển.
Tầm quan trọng
Mặc dù hệ thống thuế nói chung tập trung vào việc tăng doanh thu của chính phủ, nó cũng có thể được sử dụng để phục hồi nền kinh tế. Hãy thảo luận chi tiết khía cạnh này. Chi tiêu công có xu hướng tăng khi nền kinh tế phát triển hoặc có thể định lượng hơn khi GDP tăng. Thuế là cơ chế duy nhất đảm bảo doanh thu của các nhà làm luật tăng tương ứng. Sự tăng trưởng này là tất yếu vì để duy trì tăng trưởng kinh tế, chính phủ phải chi tiêu cho cơ sở hạ tầng đóng vai trò là nền tảng để tăng trưởng kinh tế tồn tại.
Tuy nhiên, trong những thời điểm tồi tệ, các chính sách thuế này có thể giúp chính phủ phục hồi tăng trưởng và ổn định nền kinh tế đang suy thoái bằng cách tạm thời điều chỉnh cơ cấu thuế. Do đó, tóm lại, việc đánh thuế mạnh mẽ không chỉ đảm bảo nguồn thu của chính phủ được giữ nguyên và tăng trưởng với tốc độ lành mạnh, mà còn đảm bảo trong thời kỳ suy thoái, mà còn có thể được sử dụng như động cơ tăng trưởng.
Phần kết luận
Chà, không có ý kiến thứ hai rằng thuế là một trong những nguồn chính để chính phủ tăng thu, đảm bảo đáp ứng chi tiêu của chính phủ. Tuy nhiên, không nên đánh giá thấp tầm quan trọng của nó trong việc mang lại sự bình đẳng và nâng cao sức mạnh cho những thành phần yếu thế của xã hội. Nếu không có một cơ cấu thuế phù hợp, các nền kinh tế có thể sụp đổ vì sẽ không có vốn để cải thiện cơ sở hạ tầng, điều này có thể gây ra những ảnh hưởng thảm khốc cho nền kinh tế.
