Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt (FSA) là gì?
Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt (FSA) là tài khoản ngân hàng tiết kiệm sức khỏe được mở theo yêu cầu của thỏa thuận giữa chủ lao động và nhân viên và được sử dụng để xây dựng lượng tiền mặt thặng dư cho bất kỳ nhu cầu khẩn cấp nào của nhân viên như chi phí y tế hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác. Phần thặng dư được đóng góp bởi cá nhân hoặc nhân viên trong những năm thu nhập thường xuyên của họ.
Làm thế nào nó hoạt động?
Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt cho phép thường xuyên khấu trừ một số tiền cụ thể từ thu nhập thông thường của bạn. Việc khấu trừ như vậy làm giảm thu nhập chịu thuế của cá nhân. Thu nhập chịu thuế thấp hơn dẫn đến nghĩa vụ thuế đối với cá nhân thấp hơn do khoản khấu trừ được thực hiện từ thu nhập trước thuế.
IRS đưa ra giới hạn tối đa đối với khoản đóng góp vào tài khoản đó. Theo giới hạn sửa đổi vào năm 2020, giới hạn chi phí y tế cho mỗi nhân viên là 2750 đô la so với 2700 đô la trong năm dương lịch 2019. Trong trường hợp cá nhân đã kết hôn, giới hạn áp dụng riêng cho vợ / chồng thông qua chủ lao động của vợ / chồng.
Hơn nữa, người sử dụng lao động cũng có thể đóng góp cho FSA của nhân viên theo quyết định của mình. Tuy nhiên, sự đóng góp đó của người sử dụng lao động là tự nguyện.
Các loại tài khoản chi tiêu linh hoạt
# 1 - FSA Chăm sóc Phụ thuộc
Nó còn được gọi là “tài khoản hoàn trả chăm sóc phụ thuộc” (DCRA). Tài khoản này chỉ được sử dụng cho các chi phí của người phụ thuộc. Các chi phí như trông trẻ, chăm sóc người già, mầm non hoặc bất kỳ chi phí nào khác của người phụ thuộc được phép tính theo tài khoản đó.
# 2 - Chăm sóc sức khỏe FSA
Số tiền tích lũy trong tài khoản đó có thể được sử dụng cho các chi phí như chi phí y tế, thị lực hoặc nha khoa hoặc bất kỳ chi phí đủ điều kiện nào khác. Thường không được phép sử dụng cho mục đích không đủ tiêu chuẩn.
# 3 - LPFSA
Nó là viết tắt của Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt Mục đích Có giới hạn. Nó có thể được sử dụng cùng với một tài khoản tiết kiệm sức khỏe. Các khoản tiền hiện có được miễn phí sử dụng cho chi phí nha khoa hoặc thị lực hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác như đã thông báo.
# 4 - PDFSA
Nó là viết tắt của Tài khoản chi tiêu linh hoạt có thể khấu trừ. IRS cho phép số tiền khấu trừ tối thiểu. Các khoản tiền này được sử dụng cho chi phí y tế theo mục 213d nếu đạt được giới hạn khấu trừ tối thiểu.
Giới hạn và Thời gian gia hạn của Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt
- Ngay cả khi tên tài khoản là chi tiêu "linh hoạt", bạn có nghĩa vụ sử dụng số tiền trong năm kế hoạch. Tuy nhiên, người sử dụng lao động có thể cho phép thời gian gia hạn lên đến 2,5 tháng trong & cao hơn thời hạn bình thường, để cho phép bạn sử dụng tiền của tài khoản nói trên.
- Mặt khác, chủ lao động có thể cho phép bạn chuyển tiếp số tiền lên tới 500 đô la mỗi năm trong năm kế hoạch tiếp theo. Nhà tuyển dụng sẽ cung cấp một trong hai tùy chọn này theo quyết định của mình.
- Nếu số tiền không được sử dụng trong năm kế hoạch hoặc thời gian gia hạn, số dư đang chờ xử lý sẽ không được hoàn trả lại cho bạn. Do đó, sẽ là tốt nhất nếu bạn suy nghĩ một cách có chiến lược về số tiền đóng góp cho FSA.
Danh sách đủ điều kiện cho tài khoản chi tiêu linh hoạt
IRS rất quan tâm đến những gì bao gồm trong thuật ngữ “chăm sóc y tế”. Theo định nghĩa của chăm sóc y tế, nó phải liên quan đến chẩn đoán, giảm nhẹ hoặc điều trị hoặc phòng ngừa bệnh tật, chữa bệnh hoặc chăm sóc bất kỳ bộ phận hoặc chức năng nào của cơ thể. Các khoản tiền ngoài FSR đủ điều kiện để được chi tiêu cho các mục đích sau:
- Mua sản phẩm chăm sóc sức khỏe không cần kê đơn
- Thanh toán chi phí thăm khám bác sĩ
- Thanh toán cho các nhu cầu y tế theo quy định
- Chi phí nha khoa
- Chi phí tầm nhìn
- Chi phí vật tư sơ cứu
- Chi phí mua kính theo quy định
Những lợi ích
- Các nhu cầu y tế khẩn cấp của nhân viên được quan tâm.
- Số tiền đóng góp được miễn thu nhập chịu thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của cá nhân. Thu nhập chịu thuế thấp hơn dẫn đến nghĩa vụ thuế đối với cá nhân thấp hơn.
- Các nhu cầu chăm sóc phụ thuộc hoặc chăm sóc trẻ em cũng được quan tâm.
- Nhân viên được tiết kiệm khỏi sự căng thẳng của việc quản lý chi phí trong trường hợp khẩn cấp y tế.
Nhược điểm
- Có thời hạn cho số tiền đã gửi. Nếu bạn không sử dụng tiền trong khoảng thời gian nói trên, số tiền khó kiếm được sẽ bị mất. Tuy nhiên, người sử dụng lao động có thể đưa ra tùy chọn về thời gian gia hạn hoặc chuyển tiếp số tiền.
- Có giới hạn trên $ 2750 (cho năm dương lịch 2020). Trong trường hợp chi phí thực tế cao hơn số tiền đã nêu, người lao động cần phải chịu số tiền còn lại.
- Tài khoản tiết kiệm linh hoạt được liên kết với chính chủ. Trong trường hợp bạn nghỉ việc, bạn không thể chuyển quyền lợi cho người sử dụng lao động mới.
- Không được phép khấu trừ cho chi tiêu thực tế của số tiền.
