Định nghĩa thuế bảo mẫu
Thuế bảo mẫu đề cập đến khoản thuế mà một cá nhân trả cho chính phủ khi họ thuê nhân viên gia đình như người làm vườn, quản gia, giữ trẻ, đầu bếp theo Luật Hoa Kỳ và Luật Vương quốc Anh.
Giả sử một gia đình thuê một người quản gia làm công việc dọn phòng và tiền công của anh ta là $ 4000 trong một năm. Gia đình sẽ khấu trừ một số tiền như thuế y tế an sinh xã hội cũng như thuế thu nhập liên bang và tiểu bang và nộp cho chính phủ. Gia đình cũng sẽ trả thuế y tế an sinh xã hội cũng như bảo hiểm thất nghiệp liên bang và tiểu bang cho chính phủ.
Tại sao phải trả thuế Nanny?
Có một số lý do quan trọng tại sao người ta nên trả thuế bảo mẫu.
- Đó là một yêu cầu pháp lý của một gia đình hoặc cá nhân thuê người giúp việc nhà.
- Nó có thể cung cấp lợi ích tín dụng thuế chăm sóc trẻ em.
- Nó cung cấp an sinh xã hội tại thời điểm nghỉ hưu của nhân viên hộ gia đình.
- Nếu một cá nhân loại bỏ đầu bếp của mình, thì người đó có thể nhận được trợ cấp thất nghiệp do mất việc làm.
- Nếu một cá nhân nộp thuế hợp pháp, thì người giúp việc nhà của anh ta có thể được trợ cấp chăm sóc y tế.
- Trả thuế bảo mẫu sẽ thúc đẩy người lao động.
- Nếu một cá nhân nộp thuế thường xuyên và hợp pháp, thì người lao động của họ sẽ đủ điều kiện để được chăm sóc y tế sau khi nghỉ hưu.
Thuế bảo mẫu được thanh toán như thế nào?
Có hai loại thuế cần phải nộp:
- Các khoản thuế khấu trừ từ nhân viên hộ gia đình như thuế an sinh xã hội, còn được gọi là thuế FICA và số tiền tương tự chủ lao động cũng sẽ trả cho chính phủ.
- Người sử dụng lao động cũng sẽ trả thuế Việc làm, chẳng hạn như thuế bảo hiểm thất nghiệp liên bang. Sau đó, chủ lao động sẽ nộp bản khai thuế hàng tháng, hàng năm, hàng quý.
Các bước xử lý thuế bảo mẫu
Có các bước bạn cần làm theo
Người sử dụng lao động trước tiên phải có số nhận dạng chủ nhân của mình, số này anh ta có thể lấy từ IRS.
Bước 1: Trước khi thuê người giúp việc nhà, người sử dụng lao động phải có các giấy tờ sau.
- Người sử dụng lao động cần lấy số an sinh xã hội hoặc ITIN của Quản gia.
- Người sử dụng lao động cần phải có được mẫu đơn I-9 đã điền đầy đủ với số nhận dạng thích hợp từ những người quản gia vì Mẫu đơn I-9 cho thấy tư cách hợp lệ của một nhân viên gia đình.
- Người sử dụng lao động cần phải có được biểu mẫu W-4 liên bang và biểu mẫu khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang.
Bước # 2: Người sử dụng lao động cần lấy số ID thuế, chẳng hạn như số nhận dạng liên bang và tiểu bang từ cục thuế tương ứng của các Tiểu bang đó.
Bước # 3: Bạn cần tính thuế đã khấu trừ của thuế công nhân và người sử dụng lao động dựa trên tiền lương trả cho nhân viên hộ gia đình. Điều này có thể được thực hiện bằng cách thuê một số chuyên gia hoặc người sử dụng lao động sẽ tự làm. Người sử dụng lao động sẽ trả thuế đã khấu trừ cùng với thuế thu nhập của chính mình để tránh bị phạt do nộp thuế thấp.
Bước # 4: Bạn cần nộp tờ khai hàng quý, hàng năm, hàng tháng theo luật hiện hành của tiểu bang đó và cần gửi Biểu mẫu 1040 về khoản thanh toán ước tính cho IRS bốn lần mỗi năm.
Bước # 5: Người sử dụng lao động phải cung cấp Mẫu đơn W-2 cho nhân viên gia đình của mình vào cuối tháng 1 hàng năm để nhân viên có thể sử dụng mẫu đơn này để khai thuế.
- Nộp Mẫu W-3 cũng theo cơ quan quản lý an sinh xã hội và nộp mẫu W-2 phần A.
- Chuẩn bị Kế hoạch H, và người sử dụng lao động cần điền vào đó với thuế thu nhập liên bang của mình.
- Chuẩn bị báo cáo đối chiếu hàng năm cũng tóm tắt thuế đã khấu trừ từ một bảo mẫu.
- Người sử dụng lao động cần theo dõi bất kỳ thay đổi nào đã xảy ra trong thuế bảo mẫu.
- Nhà tuyển dụng cần trả lời bất kỳ thông báo nào của liên bang hoặc tiểu bang.
Làm cách nào để biết liệu tôi có cần phải Thanh toán Thuế Bảo mẫu?
Nếu bạn thuê đầu bếp, người trông trẻ, người làm vườn, người trông nhà, bất kỳ người nào làm công việc gia đình và trả lương theo quy định của pháp luật, thì bạn cần phải trả thuế bảo mẫu.
Hãy hiểu khái niệm này với sự trợ giúp của một số ví dụ.
Ví dụ 1
Giả sử một gia đình thuê người nấu ăn, và nếu người chủ trả lương hơn $ 2100 trong một năm, thì người sử dụng lao động phải khấu trừ thuế, thuế y tế an sinh xã hội, còn được gọi là FICA @ 7,65% tiền lương và chủ nhân cũng sẽ trả 7,65%. Thuế FICA.
Bây giờ, giả sử nếu gia đình trả lương từ 1000 đô la trở lên mỗi quý cho nhân viên gia đình của mình, thì người sử dụng lao động phải trả 6% trong số 7000 đô la tiền lương đầu tiên cho mỗi nhân viên dưới dạng thuế thất nghiệp liên bang.
Ví dụ số 2
Khấu trừ thuế bảo mẫu
Giả sử một gia đình thuê một người dọn dẹp nhà và trả lương cho anh ta, thì người sử dụng lao động cần khấu trừ các khoản thuế như thuế an sinh xã hội, và số tiền tương tự người sử dụng lao động cũng sẽ trả như thuế FICA.
Một số ví dụ về thuế bảo mẫu là thuế an sinh xã hội, thuế y tế, thuế thất nghiệp liên bang.
Lợi thế
- Ưu điểm chính của việc trả thuế bảo mẫu là chủ nhân có thể nhận một khoản tín dụng thuế giống nhau và có thể giảm nghĩa vụ thuế của mình. Người sử dụng lao động sẽ tiết kiệm rất nhiều nghĩa vụ thuế bằng cách làm này.
- Nhân viên hộ gia đình sẽ được hưởng các quyền lợi về y tế và an sinh xã hội.
- Nhân viên hộ gia đình sẽ có lợi thế hơn khi đăng ký bất kỳ loại khoản vay nào, chẳng hạn như khoản vay mua ô tô, khoản vay giáo dục, khoản vay thế chấp.
- Bằng cách trả thuế bảo mẫu, người sử dụng lao động có thể tiết kiệm cho mình từ thông báo thuế thu nhập.
- Nhân viên hộ gia đình sẽ có động lực và cảm thấy an tâm.
- Người quản gia có thể nhận thêm một số lợi ích như học phí của con cái họ, chi phí đi lại của họ.
- Các bậc cha mẹ thuê người trông trẻ và trả thuế cho bảo mẫu có thể yêu cầu tín dụng chăm sóc trẻ em.
- Bằng cách trả tiền thuế cho vú em, người sử dụng lao động điều hành một số doanh nghiệp có thể tránh được thông báo pháp lý.
- Nó xây dựng mối quan hệ tốt đẹp giữa người sử dụng lao động và nhân viên trong gia đình.
- Nếu một người chủ thuê để chăm sóc cha mẹ anh ta, thì anh ta có thể yêu cầu khấu trừ thuế cho khoản thanh toán này.
Phần kết luận
Thuế bảo mẫu là nghĩa vụ pháp lý của mỗi chủ hộ thuê nhân viên hộ gia đình. Mỗi người sử dụng lao động nên tuân theo các hướng dẫn của chính phủ và đóng thuế bảo mẫu thường xuyên và khai thuế để tránh trái đạo đức. Mỗi người sử dụng lao động nên duy trì sổ sách kế toán thích hợp nhằm mục đích kiểm soát tốt hơn.
