Lịch trình khấu hao cho một khoản thế chấp là gì?
Lịch trả nợ cho một khoản vay thế chấp là một bảng trình bày các khoản thanh toán khoản vay định kỳ cho biết khoản thanh toán khoản vay này có tác dụng bao nhiêu để trả số tiền gốc và số tiền trả lãi.
- Mặc dù tất cả các khoản thanh toán định kỳ đều có số tiền như nhau, nhưng các khoản thanh toán định kỳ ban đầu trong lịch trình bao gồm số tiền lãi cao hơn. Ngược lại, các khoản thanh toán định kỳ sau đó trong lịch trình chủ yếu bao gồm thanh toán gốc.
- Sự khác biệt này trong sự kết hợp giữa thành phần lãi và thành phần gốc xảy ra bởi vì, trong lịch trình phân bổ khoản vay, lãi được tính trong các khoản thanh toán định kỳ sau đó sẽ giảm khi dư nợ giảm dần do thanh toán thành phần gốc.
- Cuối cùng, dòng cuối cùng của bảng lịch trình khấu hao của khoản thế chấp hiển thị tổng số tiền trả lãi và gốc trong toàn bộ thời gian của khoản vay có kỳ hạn.
Tính toán các khoản thanh toán định kỳ
Thành phần chính của bảng khấu hao cho một khoản thế chấp là khoản thanh toán định kỳ, khoản thanh toán gốc và khoản thanh toán lãi. Khoản thanh toán định kỳ được tính là,
Công thức tính lãi được trả trong một khoảng thời gian (giữa hai lần thanh toán định kỳ liên tiếp) rất đơn giản như được đưa ra bên dưới,
Tiền lãi đã trả = Dư nợ * Lãi suất
Thành phần chính của khoản vay có kỳ hạn trong khoản thanh toán định kỳ được tính như sau:
Trả gốc = Trả định kỳ - Lãi cộng dồn
Giải trình
Lịch trình khấu hao cho một khoản thế chấp (bằng excel) có thể được tính theo bảy bước sau:
Bước 1: Xác định ban đầu số dư nợ vay, là số dư đầu kỳ.
Bước 2: Sau đó, tính toán mức lãi suất phải trả cho từng thời kỳ.
Bước 3: Bây giờ xác định thời hạn của khoản vay, là số kỳ hạn còn lại.
Bước 4: Dựa trên thông tin có sẵn, số tiền thanh toán định kỳ có thể được tính toán với công thức thanh toán định kỳ ở trên.
Bước 5: Bây giờ, tiền lãi được trả giữa hai lần thanh toán định kỳ liên tiếp được tính bằng cách nhân số tiền gốc chưa thanh toán với lãi suất được tính,
Tiền lãi phải trả = Dư nợ * Lãi suất.
Bước 6: Bây giờ, vì khoản thanh toán định kỳ bao gồm cả thành phần lãi và gốc, thành phần gốc trong kỳ được tính bằng cách khấu trừ lãi tích lũy từ khoản thanh toán định kỳ tổng thể,
Trả gốc = Trả định kỳ - Lãi cộng dồn
Bước 7: Cuối cùng, số dư cuối kỳ được tính bằng cách trừ đi khoản trả nợ gốc từ số dư đầu kỳ, nghĩa là,
Số dư cuối kỳ = Số dư đầu kỳ - Nợ gốc
Biểu diễn dạng bảng dưới đây là minh họa về lịch khấu hao trong excel (đối với khoản thế chấp)
Ví dụ về lịch khấu hao trong Excel (Thế chấp)
Giả sử rằng có một công ty có số dư nợ cho vay là 1.000.000 đô la, số tiền này phải được hoàn trả trong vòng 30 năm tới. Việc hoàn trả tương đương hàng năm sẽ được thực hiện hàng năm với lãi suất 12%.
Do đó, theo câu hỏi,
- Dư nợ = 1.000.000 USD
- Lãi suất = 12%
- Số khoảng thời gian = 30 (vì các khoản thanh toán là hàng năm)
Sử dụng thông tin trên, chúng tôi đã tính toán khoản thanh toán thế chấp định kỳ cho bảng excel Lịch khấu hao.
Vì vậy, Thanh toán Định kỳ sẽ -
Sau đó, chúng tôi đã tính toán tiền lãi phải trả bằng cách sử dụng công thức nêu trên.
Vì vậy, Tiền lãi được trả sẽ là -
Vì vậy, bảng dưới đây là lịch trình khấu hao thế chấp trong excel dựa trên thông tin trên,
Do đó, từ bảng trên, có thể thấy rằng tổng số tiền lãi phải trả là $ 2.724.309,73 cho một khoản vay 1.000.000 $, tức là tiền lãi phải trả xấp xỉ 2,7 lần khoản vay thực tế. Ngoài ra, từ bảng này, có thể thấy rằng tiền lãi phải trả nhiều hơn số tiền trả gốc cho đến năm thứ 24, điều này cho thấy thực tế là tiền trả lãi cao hơn số tiền trả gốc ban đầu.
Bạn có thể tải xuống Mẫu Excel Lịch Biểu Khấu hao Thế chấp này tại đây - Mẫu Excel Lập Biểu Phân bổ Khấu hao
