Định nghĩa rủi ro hoạt động
“Rủi ro Hoạt động” là rủi ro bao gồm các lỗi do hệ thống, sự can thiệp của con người, dữ liệu không chính xác hoặc do các vấn đề kỹ thuật khác. Mọi công ty hoặc cá nhân đều phải đối mặt với rủi ro hoạt động như vậy khi hoàn thành bất kỳ nhiệm vụ / giao hàng nào.
Với các công ty, rủi ro vận hành bao gồm lỗi hệ thống, lỗi con người, quản lý không phù hợp, vấn đề chất lượng và các lỗi khác liên quan đến hoạt động. Trong trường hợp của cá nhân, chúng tôi có thể xem xét lỗi do tự xử lý hoặc các vấn đề kỹ thuật khác.
Các loại rủi ro hoạt động
Sau đây là các loại rủi ro hoạt động.
# 1 - Lỗi con người
Chúng ta cũng có thể coi đây là lỗi nhập ngón tay béo. Loại lỗi này là rủi ro phổ biến nhất và đáng kể nhất đối với tổ chức hoặc cá nhân. Nó cũng có thể liên quan đến vấn đề kỹ năng của bộ xử lý. Loại lỗi này phát triển khi đầu vào không chính xác là do lỗi của con người. Có thể có nhiều lý do cho việc nhập sai, bao gồm thông tin không đầy đủ, hiểu không đầy đủ, không đủ kiến thức, xử lý không nhất quán, lỗi đầu vào chính hãng, hoặc nhiều hơn nữa. Tuy nhiên, việc xử lý một lỗi như vậy có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến kết quả đầu ra và cũng có thể dẫn đến thua lỗ.
# 2 - Lỗi kỹ thuật
Điều này bao gồm trục trặc hệ thống. Mặc dù mọi thứ đều hoàn hảo, nhưng đôi khi có một số vấn đề về hệ thống như chạy chậm, kết nối, hệ thống bị treo, ứng dụng tính toán không chính xác hoặc thiếu cầu nối mới. Đôi khi, kết quả nhận được có thể sai so với kết quả mong đợi thực tế, nhưng do các lỗi kỹ thuật chưa biết, có thể khó bắt được.
# 3 - Khoảng trống trong Luồng
Đôi khi, thông tin bị thiếu từ chính nguồn do dữ liệu bị trễ hoặc bị hạn chế. Trong những trường hợp như vậy, đầu ra sẽ bị ảnh hưởng. Yêu cầu sản xuất khác với mong muốn và có thể gây rủi ro cho quá trình.
# 4 - Sự kiện không thể kiểm soát
Chúng bao gồm các tác động từ môi trường bên ngoài như kịch bản chính trị, thay đổi thời tiết, hội chứng ảnh hưởng đến sinh vật, công nghệ lạc hậu, v.v. ảnh hưởng đến hiệu suất và chất lượng của bộ xử lý và do đó gây rủi ro cho đầu ra.
# 5 - Gian lận Cố ý
Đã có trường hợp cố ý xung đột lợi ích dẫn đến việc buôn bán người thi hành công vụ thu lợi bất chính. Hầu hết các tổ chức đều có một điều khoản trong chính sách của họ mà nhân viên phải tuân theo, nhằm đấu tranh chống lại xung đột lợi ích và các hành vi gian lận, nếu không đáp ứng được hậu quả nghiêm trọng. Tuy nhiên, nếu một sự kiện như vậy xảy ra, công ty sẽ phải gánh chịu những tổn thất về tiền tệ và tổn thất mà đôi khi không thể thu hồi được.
Ví dụ về rủi ro hoạt động
Dưới đây là các ví dụ về rủi ro hoạt động.
Rủi ro Hoạt động - Ví dụ # 1
ABC Corp giao dịch trong việc cung cấp các dịch vụ tài chính cho khách hàng của mình. Họ xử lý xếp hạng tín dụng của khách hàng dựa trên các thông số khác nhau. Trong một trường hợp, bộ xử lý mắc lỗi đầu vào, trong đó anh ta nhập 1.000.000 đô la thay vì 100.000 đô la. Do đó, xếp hạng tín dụng của khách hàng đã thay đổi từ B thành AA.
Điều này đã đưa ra một bức tranh không chính xác về mức độ tín nhiệm của khách hàng trên thị trường và dẫn đến việc đánh giá quá cao khả năng trả nợ.
Đây là một trong những rủi ro hoạt động mà ABC Corp phải đối mặt, nếu lặp lại có thể dẫn đến kết quả thảm hại.
Rủi ro Hoạt động - Ví dụ # 2
Anna là một nhà phân tích kỹ thuật làm việc trên các ứng dụng của tổ chức của mình. Các bộ phận vận hành sử dụng các ứng dụng đó để sản xuất đầu ra. Gần đây cô ấy đã tạo một ứng dụng cho bộ phận tài khoản để tạo hóa đơn.
Vào cuối tháng, dòng tiền thực tế đổ vào ứng dụng này nhiều hơn dòng tiền chảy vào ứng dụng này. Sau khi điều tra thêm, nhóm phát hiện ra rằng một trong những yếu tố đầu vào tài khoản phải trả đã tăng gấp đôi sau khi thực hiện.
Lỗi này là lỗi kỹ thuật tạo ra rủi ro vận hành và chỉ có thể được xác định khi có những ảnh hưởng đáng kể. Có thể chúng ta bỏ lỡ chúng cho các giao dịch phi vật chất nhỏ hơn.
Rủi ro Hoạt động - Ví dụ # 3
Dưới đây là các mục tài khoản cá nhân do Mr Brown tạo cho tháng 8.
| Sự miêu tả | Ghi nợ | tín dụng |
| Tiền mặt | $ 2.000 | |
| Thu nhập tiền lương | 15.000 đô la | |
| Chi phí đi lại | $ 2.000 | |
| Chỗ ở | $ 5.000 | |
| Thuế | $ 4.000 | |
| Toàn bộ | $ 11,000 | $ 17,000 |
| Thu nhập ròng | $ 6.000 |
Dựa trên những điều trên, ông Brown nên có khoản tiết kiệm 6.000 đô la vào cuối tháng. Tuy nhiên, số tiền mặt thực tế còn lại với anh ta chỉ là 4.000 USD.
Sau khi kiểm đếm tất cả các chi phí và thu nhập, ông Brown phát hiện ra rằng ông đã bỏ lỡ khoản quyên góp 2.000 đô la mà ông kiếm được một lần trong năm. Sau khi bao gồm chi phí này, tài khoản của anh ta đã được kiểm kê.
Do đó, có rủi ro hoạt động khi đưa dữ liệu vào để có kết quả chính xác.
Nhược điểm
- Ảnh hưởng do rủi ro hoạt động có thể tạo ra tổn thất không thể thu hồi. Đôi khi, tổn thất cũng có thể dẫn đến việc hủy bỏ giấy phép đối với nhân viên chịu trách nhiệm và / hoặc toàn bộ tổ chức.
- Nó tạo ra thiệt hại về thương hiệu cho nhân viên cũng như cho tổ chức. Nó có thể dẫn đến tổn thất suốt đời và sự tin tưởng trên thị trường đối với những nhân viên đó và / hoặc tổ chức.
Hạn chế
- Ảnh hưởng do rủi ro hoạt động tạo ra chỉ có thể được xác định và đánh giá sau khi các tổn thất đáng kể được đáp ứng. Mọi tổ chức đều có một quy định về các tổn thất phi vật chất phát sinh, chỉ khi nguyên nhân của tổn thất trọng yếu được điều tra.
- Một khi lỗi được phát hiện, nó có thể được hoặc không thể khôi phục và sửa chữa. Ngay cả khi nó có thể được hoàn lại, vẫn có khả năng bị lỗ. Do đó, tốt nhất là tạo kiểm tra kiểm soát thích hợp ở tất cả các bước của bất kỳ quy trình nào.
Phần kết luận
Rủi ro hoạt động là không thể tránh khỏi trong bất kỳ quá trình hoặc giao dịch nào. Đây là một loại rủi ro có thể kiểm soát được; tuy nhiên, không đảm bảo sẽ bị loại bỏ. Ngay cả khi tất cả các kiểm tra kiểm soát được thực hiện, vẫn có phạm vi ở các bước khác nhau đối với loại lỗi như vậy. Điều tốt nhất có thể làm là có một quy trình kiểm tra chất lượng chặt chẽ ở cuối quá trình chế biến sản phẩm. Quy trình kiểm tra chất lượng này nên được xây dựng trong các phòng ban trước khi sản phẩm được giao cho khách hàng / người dùng cuối. Chủ sở hữu kiểm tra chất lượng như vậy phải chịu trách nhiệm đối với toàn bộ quá trình xử lý sản phẩm và chịu trách nhiệm về bất kỳ câu hỏi / giải thích liên quan đến công việc được yêu cầu sau này.
Cuối cùng, trách nhiệm của tổ chức là cung cấp một sản phẩm chất lượng theo tiêu chuẩn và thỏa thuận giữa họ và khách hàng. Rốt cuộc, đối với giao hàng đã hứa của công ty khách hàng là tất cả những gì quan trọng.
