Các khoản khấu trừ trên dòng là gì?
Các khoản khấu trừ trên dòng là những khoản khấu trừ được phép từ tổng thu nhập của cá nhân để có được tổng thu nhập đã điều chỉnh của một lần khai thuế cá nhân và do đó làm giảm số thuế phải nộp của cá nhân. Các khoản khấu trừ này được chia thành từng khoản trong Biểu mẫu 1040 (từ dòng 23 đến dòng 35) do người nộp thuế Hoa Kỳ điền theo hướng dẫn của IRS.
Ví dụ
Nó giúp người nộp thuế bằng cách giảm nghĩa vụ thuế của họ. Dưới đây là các ví dụ:
- Alimony trả tiền
- Một nửa số thuế tư doanh đã nộp
- Chi phí di chuyển không được hoàn trả chỉ ở một mức độ nhất định
- Học phí đại học và các chi phí liên quan khác
- Lãi vay sinh viên
- Khấu trừ lỗ vốn
- Thanh toán cho Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe
Danh sách các khoản khấu trừ phía trên dòng
# 1 - Chi phí cho Nhà giáo dục
Theo người đứng đầu này, các giáo viên có thể yêu cầu một khoản khấu trừ tiêu chuẩn 250 đô la như một khoản hoàn trả cho chi phí của họ về đồ dùng học tập và các chi phí liên quan khác. Chỉ có giáo viên mẫu giáo thông qua 12 thứ hạng làm việc cho 900 hoặc nhiều giờ trong một năm có thể khẳng định khấu trừ này.
# 2 - Chi phí Kinh doanh Nhất định
Đã có một khoản khấu trừ cho chi phí đi lại liên quan đến công việc, nhưng chúng không còn nữa.
# 3 - Khấu trừ Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe
Khoản đóng góp cho bất kỳ kế hoạch tiết kiệm sức khỏe nào là chi phí được trừ. Có một lợi ích kép cho người nộp thuế trong trường hợp này. Khoản đóng góp được thực hiện phải là từ tiền lương trước thuế, và bạn cũng được khấu trừ khoản đóng góp này trong tờ khai thuế của mình. Kế hoạch tiết kiệm sức khỏe nên được bảo hiểm khác với chủ nhân.
# 4 - Chi phí Di chuyển
Quân nhân chuyển đi nơi khác do thay đổi nơi đóng quân có thể yêu cầu các khoản chi phí di chuyển như trên được khấu trừ khi hoàn trả.
# 5 - Các khoản khấu trừ cho việc tự kinh doanh
Có ba loại khấu trừ thuế cho tư nhân. Đầu tiên, bạn có thể yêu cầu một nửa số thuế tư doanh đã trả như một khoản khấu trừ trong tờ khai thuế của bạn. Thứ hai, bạn có thể yêu cầu bất kỳ khoản đóng góp nào cho kế hoạch hưu trí tự kinh doanh như một khoản khấu trừ từ thu nhập của bạn. Cuối cùng, bạn có thể yêu cầu bất kỳ khoản phí bảo hiểm nào được trả cho bản thân và bất kỳ người phụ thuộc nào chỉ với số tiền thu nhập kinh doanh.
Để yêu cầu các khoản khấu trừ cuối cùng, có hai điều kiện cần được lưu ý. Thứ nhất, vợ / chồng của bạn đang làm việc mà cả hai bạn đều được bảo hiểm theo chương trình bảo hiểm sức khỏe của chủ lao động, và thứ hai, nếu bạn đang làm việc và được bảo hiểm theo chương trình bảo hiểm của chủ lao động. Nếu bạn được bảo hiểm theo bất kỳ điểm nào trong hai điểm trên, thì bạn không thể yêu cầu khấu trừ cuối cùng.
# 6 - Hình phạt khi rút tiền tiết kiệm sớm
Giả sử bạn đã đầu tư một số tiền nhất định vào Chứng chỉ tiền gửi, nhưng sau một thời gian, bạn chuyển tiền mặt chứng chỉ trước hạn. Trong trường hợp này, các ngân hàng tính một khoản tiền phạt nhất định đối với khoản tiền gửi đến hạn thanh toán trước hạn. Khoản phạt này do ngân hàng tính có thể được coi là khoản khấu trừ trên tờ khai thuế của bạn.
# 7 - Biệt thự trả tiền
Khoản khấu trừ này có sẵn cho những trường hợp ly hôn là cuối cùng trước ngày 31 tháng 12 năm 2018 và quyết định cấp dưỡng đã được đưa ra. Số tiền cấp dưỡng bạn trả cho người yêu cũ có thể được yêu cầu như một khoản khấu trừ trên dòng vào thu nhập của bạn. Mặt khác, người nhận tiền cấp dưỡng phải nộp thuế trên số tiền nhận được. Số tiền cấp dưỡng không được bao gồm chi phí cấp dưỡng con cái.
# 8 - Khấu trừ IRA
Số tiền đóng góp cho IRA cũng đủ điều kiện được khấu trừ từ thu nhập. Có các quy tắc riêng về số tiền bạn có thể đóng góp cho IRA.
# 9 - Khấu trừ lãi vay cho sinh viên
Nếu bạn đang học ở một trường đại học và bạn đã vay một khoản vay sinh viên, thì bạn có thể yêu cầu khấu trừ $ 2.500 từ lãi suất bạn phải trả cho khoản vay. Có một số giới hạn Tổng thu nhập Điều chỉnh được áp dụng ở đây để tính toán số tiền sẽ được yêu cầu. Nếu bạn là người đóng thuế duy nhất và AGI của bạn là 85.000 đô la, thì bạn không thể yêu cầu khấu trừ này. Ngoài ra, nếu khoản khấu trừ lãi suất khoản vay trước sinh viên AGI của bạn là 70.000 đô la trở lên, bạn không thể yêu cầu khấu trừ toàn bộ.
Sự va chạm
Trên dòng này, các khoản khấu trừ làm giảm Tổng Thu nhập Điều chỉnh, điều này cuối cùng làm giảm nghĩa vụ thuế của người nộp thuế. Ngoài ra, có một số khoản khấu trừ dựa trên AGI của bạn. Nếu AGI của bạn quá cao, bạn sẽ không thể yêu cầu các khoản khấu trừ đó. Ví dụ, bạn có thể yêu cầu khấu trừ số tiền vượt quá 10% AGI làm chi phí y tế của bạn. Nếu chi phí y tế của bạn là 8.000 đô la và AGI là 70.000 đô la, thì bạn có thể yêu cầu khấu trừ chỉ 1.000 đô la, nhưng nếu AGI của bạn là 50.000 đô la, thì bạn có thể yêu cầu khấu trừ 3.000 đô la.
Sự khác biệt giữa các khoản khấu trừ trên dòng và dưới dòng
- Trên dòng này, một khoản khấu trừ được giảm từ Tổng thu nhập để đến con số Tổng thu nhập đã điều chỉnh.
- Các khoản khấu trừ bên dưới dòng được giảm từ con số tổng thu nhập đã điều chỉnh đến sau khi điều chỉnh các khoản khấu trừ bên trên dòng.
- Cả hai khoản khấu trừ cuối cùng đều làm giảm nghĩa vụ thuế.
Phần kết luận
Điều rất quan trọng là phải hiểu các khoản khấu trừ có sẵn để có thể lập kế hoạch thuế của họ cho phù hợp. Các khoản khấu trừ này được gọi là ở trên dòng vì đây là các khoản khấu trừ đầu tiên có sẵn, giúp tính toán AGI, là cơ sở để tính các khoản khấu trừ khác và cuối cùng là tính nghĩa vụ thuế của bạn.
