Ý nghĩa chiết khấu hóa đơn
Chiết khấu hóa đơn là hình thức tài trợ hóa đơn trong đó doanh nghiệp vay tiền dưới hình thức vay từ công ty tài chính bằng cách giữ các khoản đến hạn từ khách hàng làm tài sản thế chấp, tức là các khoản phải thu từ khách hàng được sử dụng làm tài sản thế chấp khoản vay và công ty tài chính đổi lại phát hành khoản vay nhỏ hơn số tiền khách hàng phải thu theo hóa đơn.
Ví dụ về chiết khấu hóa đơn
Giả sử một công ty B Inc. có trụ sở tại Hoa Kỳ điều hành hoạt động kinh doanh sản xuất ô tô và bán nó trên thị trường. Công ty thường tín dụng 2 tháng cho khách hàng của mình sau khi bán sản phẩm kể từ ngày xuất hóa đơn. Gần đây, công ty đã hoàn thành đơn đặt hàng lớn mà họ nhận được từ một trong những khách hàng của mình. Theo các điều khoản và điều kiện của công ty, khách hàng sẽ thực hiện khoản thanh toán 500.000 đô la cho việc bán hàng hóa sau thời gian 2 tháng.
Tuy nhiên, công ty nhận được một đơn đặt hàng số lượng lớn từ một bên khác để cung cấp hàng hóa trong thời hạn 1 tháng, nhưng đối với công ty này yêu cầu phải có vốn. Vì công ty có khoản phải thu là 500.000 đô la, công ty muốn thực hiện thỏa thuận chiết khấu hóa đơn với mục đích nhận tiền mặt vì công ty không có bất kỳ phương tiện huy động vốn nào khác. Giải thích xem anh ta có thể nhận được bao nhiêu tiền?
Giải pháp
Trong trường hợp hiện tại, gần đây, công ty đã hoàn thành đơn đặt hàng khổng lồ mà khách hàng sẽ thanh toán 500.000 đô la sau 2 tháng theo các điều khoản và điều kiện. Tuy nhiên, công ty nhận đặt hàng số lượng lớn từ một bên khác để cung cấp hàng trong vòng 1 tháng. Tuy nhiên, công ty này yêu cầu tiền, vì vậy họ muốn thực hiện thỏa thuận chiết khấu hóa đơn để lấy tiền mặt vì nó không có bất kỳ phương tiện huy động vốn nào khác.
Trong trường hợp thu xếp chiết khấu hóa đơn, thông thường, khoản vay tương đương 80% giá trị hóa đơn được công ty tài chính cấp cho doanh nghiệp muốn tận dụng cơ sở này. Vì vậy, B Inc sẽ nhận được 80% trong số 500.000 đô la từ công ty tài chính, con số này sẽ lên đến 400.000 đô la. Ngoài ra, phần còn lại của 20% (100.000 đô la) người cho vay sẽ chuyển cho công ty sau khi nhận được khoản thanh toán từ khách hàng sau khi trừ các khoản phí cần thiết.
Ưu điểm của chiết khấu hóa đơn
Các lợi ích khác nhau liên quan đến Chiết khấu Hóa đơn như sau:
- Sử dụng phương pháp chiết khấu Hóa đơn, công ty có thể cải thiện dòng tiền và sử dụng số tiền đó, công ty có thể trả cho nhà cung cấp, nhân viên hoặc có thể tái đầu tư vào một số hoạt động khác của doanh nghiệp. Vì vậy, công ty không cần phải đợi khách hàng của họ thanh toán đến hạn để huy động tiền, và công ty có thể nhận được tiền ngay sau khi xuất hóa đơn.
- Từ góc độ của công ty tài chính, chiết khấu hóa đơn cũng có lợi, vì công ty tài chính sẽ nhận được tiền theo hai cách, tức là cách tính lãi cho khoản vay và bằng cách tính phí hàng tháng để duy trì thỏa thuận đó cho công ty.
Nhược điểm của chiết khấu hóa đơn
Những bất lợi liên quan đến chiết khấu hóa đơn như sau:
- Đối với hình thức chiết khấu hóa đơn, doanh nghiệp phải trả một tỷ lệ nhất định trên số tiền xuất hóa đơn cho khách hàng cho công ty tài chính làm phí cho vay tiền. Do phải trả một khoản phí đáng kể, công ty chỉ thích phương pháp chiết khấu này khi không có phương tiện nào khác để dòng tiền vào công ty.
- Đối với các công ty đang làm việc với tỷ suất lợi nhuận thấp, thỏa thuận chiết khấu hóa đơn không có lợi vì lãi suất và các khoản phí bao gồm chiết khấu hóa đơn có thể loại bỏ triển vọng thu được lợi nhuận của công ty. Vì vậy, phương pháp này thường được sử dụng hiệu quả nhất đối với các công ty đang làm việc với tỷ suất lợi nhuận cao với tỷ suất lợi nhuận tương đối cao vì họ có thể hấp thụ lãi suất cao hơn nhiều và các khoản phí liên quan đến hình thức tài trợ chiết khấu hóa đơn.
Các điểm quan trọng liên quan đến chiết khấu hóa đơn
Các điểm quan trọng khác nhau liên quan đến Chiết khấu Hóa đơn như sau:
- Trong trường hợp thỏa thuận chiết khấu hóa đơn, công ty tài chính phát hành khoản vay, số tiền này thấp hơn số tiền khách hàng phải thu theo hóa đơn. Thông thường, khoản vay tương đương 80% giá trị hóa đơn được công ty tài chính cấp cho doanh nghiệp muốn sử dụng tiện ích này. 20% còn lại sẽ được trao khi nhận được khoản thanh toán từ khách hàng sau khi trừ các khoản phí cần thiết.
- Việc sắp xếp chiết khấu hóa đơn là phổ biến và có lợi cho công ty, công ty đang kinh doanh lợi nhuận cao vì họ đang phát triển với tốc độ nhanh. Để tăng trưởng hơn nữa, họ yêu cầu dòng tiền bổ sung. Tuy nhiên, thỏa thuận chiết khấu hóa đơn không có lợi cho các công ty đang làm việc với tỷ suất lợi nhuận thấp vì lãi và phí bao gồm chiết khấu hóa đơn có thể loại bỏ triển vọng thu được lợi nhuận của công ty.
Phần kết luận
Nó đề cập đến một thỏa thuận trong trường hợp doanh nghiệp vay tiền dưới hình thức vay từ công ty tài chính, nơi các khoản phải thu của khách hàng được sử dụng làm tài sản đảm bảo cho khoản vay và công ty tài chính phát hành khoản vay nhỏ hơn số tiền phải thu từ khách hàng theo hóa đơn.
Sử dụng chiết khấu Hóa đơn, công ty có thể cải thiện dòng tiền và sử dụng số tiền đó, công ty có thể trả cho nhà cung cấp, nhân viên hoặc có thể tái đầu tư vào một số hoạt động khác của doanh nghiệp. Tuy nhiên, để áp dụng hình thức chiết khấu hóa đơn, doanh nghiệp phải trả một tỷ lệ nhất định trên số tiền xuất hóa đơn cho công ty tài chính làm phí cho vay tiền.
