Kế hoạch 529 là gì?
Kế hoạch 529 là một kế hoạch đầu tư cho giáo dục mà qua đó cha mẹ hoặc ông bà có thể tiết kiệm tiền cho con hoặc cháu của họ và có thể tiết kiệm thuế bằng cách đầu tư vào kế hoạch này vì không bị đánh thuế cho đến khi tiền vẫn còn trong tài khoản hoặc được sử dụng để thanh toán các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn .
Lịch sử
- Kế hoạch 529 được Mỹ thông qua từ Mục 529 của bộ luật thuế liên bang. Kế hoạch được bắt nguồn từ Michigan - một tiểu bang của Mỹ. Bang này đã bắt đầu kế hoạch này ở cấp độ cơ bản bằng cách tạo ra một quỹ bởi Michigan Educational Trust với lời hứa rằng quỹ sẽ thanh toán các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn của người thụ hưởng tại bất kỳ trường cao đẳng hoặc đại học nào được Michigan công nhận khi người dân của bang đầu tư vào quỹ này.
- Kế hoạch này trở nên nổi tiếng vì nó mang lại lợi ích cho nhiều sinh viên, và các bang khác của Hoa Kỳ cũng bắt đầu áp dụng kế hoạch này ở cấp tiểu bang. Sau đó, kế hoạch đã được Chính phủ Hoa Kỳ công nhận, và các lợi ích về thuế cũng được đưa ra khi đầu tư vào kế hoạch này.
Làm thế nào nó hoạt động?
- Một nhà đầu tư đầu tư vào Kế hoạch 529, và sau đó nhóm quản lý kế hoạch 529 đầu tư quỹ vào chứng khoán an toàn để tăng tiền. Ban quản lý sẽ quyết định các kế hoạch đầu tư khác nhau. Nhà đầu tư có thể chọn bất kỳ chương trình nào và đầu tư giống nhau vào chương trình đó. Sự tăng trưởng tiền trong 529 kế hoạch cũng được miễn thuế.
- Nhà đầu tư có thể sử dụng tiền trong tài khoản 529 của mình bất kỳ lúc nào sau khi hết thời gian quy định cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện của người thụ hưởng. Nếu tiền được sử dụng vào mục đích khác sẽ phải chịu thuế và bị phạt 10%. Kế hoạch này cũng cho phép nhà đầu tư thanh toán các khoản phí cần thiết của người thụ hưởng với chi phí hiện tại cho việc giáo dục trong tương lai để việc học của người thụ hưởng có thể được hoàn thành mà không gặp bất kỳ vấn đề tài chính nào.
Các loại kế hoạch 529
# 1 - Kế hoạch đầu tư
Kế hoạch đầu tư cho phép người đó mở tài khoản theo 529 chương trình panô và đầu tư bất kỳ số tiền nào vào tài khoản này, và khoản đầu tư đó sẽ được hưởng lợi về thuế, đồng thời tiền rút từ tài khoản cũng được miễn thuế nếu số tiền được sử dụng để thanh toán các chi phí giáo dục đủ điều kiện của người thụ hưởng.
# 2 - Gói trả trước
Gói trả trước cho phép người thụ hưởng thanh toán các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn của người thụ hưởng cho một trường cao đẳng hoặc đại học được công nhận với chi phí hiện tại để người thụ hưởng không phải trả tiền trong tương lai và lo lắng về lạm phát và tăng chi phí giáo dục trong tương lai chi phí.
Ai có thể mở?
Bất kỳ công dân nào của Hoa Kỳ thuộc bất kỳ nhóm thu nhập nào đều có thể mở tài khoản gói 529 để đảm bảo chi phí giáo dục trong tương lai của người thụ hưởng và người thụ hưởng có thể là bất kỳ người nào. Để mở tài khoản này, chủ tài khoản phải lớn hơn hoặc bằng 18 tuổi và phải có số thuế, ID hợp pháp và bằng chứng địa chỉ hợp pháp của Hoa Kỳ. Thông tin chi tiết về người thụ hưởng như tuổi, trình độ học vấn, ID hợp pháp, v.v. cũng phải được nộp cho cơ quan có thẩm quyền tại thời điểm mở tài khoản.
Kế hoạch 529 có thể được sử dụng để làm gì?
- Chi phí Giáo dục Đủ tiêu chuẩn của người thụ hưởng cho giáo dục tiểu học và nó bao gồm chi phí học phí cho trường học lên đến $ 10.000 mỗi năm cho mỗi người thụ hưởng.
- Các khoản chi đủ tiêu chuẩn của người thụ hưởng cho giáo dục trung học cơ sở và trung học phổ thông, và nó bao gồm học phí đại học, thanh toán cho các trường đại học được công nhận, v.v.
- Số tiền này cũng có thể được sử dụng để thanh toán học phí đào tạo sau khi tốt nghiệp trung học.
- Số tiền này cũng có thể được sử dụng để thanh toán các chi phí như đào tạo, học tập hoặc phí tham gia của bất kỳ cơ sở giáo dục nào do bộ giáo dục Hoa Kỳ quản lý.
- Số tiền này cũng có thể được sử dụng để trả học phí tư nhân nhưng ở một mức độ hạn chế.
Ưu điểm
- Hỗ trợ tài chính cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn.
- Giảm căng thẳng về chi phí hoặc lạm phát trong tương lai.
- Lợi thế tiết kiệm thuế đầu tư.
- Thu nhập miễn thuế dựa trên sự tăng trưởng của một khoản đầu tư.
- Rút tiền bất cứ lúc nào được phép.
- Không có khoản đóng góp cố định giới hạn bất kỳ số tiền nào có thể được đóng góp.
- Người thụ hưởng có thể được thay đổi.
Nhược điểm
- Lợi ích của kế hoạch chỉ giới hạn trong các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn.
- Hình phạt cao hơn khi rút tiền từ tài khoản với mục đích khác ngoài quy định.
- Nó không xem xét các lĩnh vực khác ngoài giáo dục.
- Đôi khi chứng minh là những khoản đầu tư tốn kém vì lợi tức đầu tư bị hạn chế.
- Các phương án đầu tư của quy hoạch có các phương án đầu tư hạn chế.
- Dẫn đến tắc nghẽn tiền vì tiền không thể được sử dụng cho các mục đích khẩn cấp khác.
Phần kết luận
- Đây là một kế hoạch đầu tư và tiết kiệm thuế. Nó có lợi cho những người tìm kiếm giáo dục, cho dù đó là giáo dục tiểu học, trung học cơ sở và trung học phổ thông. Kế hoạch nhằm mục đích cung cấp giáo dục cơ bản cho tất cả mọi người, và do đó, cơ quan quản lý của kế hoạch thực hiện đầu tư vào kế hoạch để các chi phí giáo dục trong tương lai có thể được giảm thiểu.
- Theo các quy định của kế hoạch này, bất kỳ người nào là công dân Hoa Kỳ có độ tuổi bằng hoặc lớn hơn 18 tuổi với chứng minh nhân dân và địa chỉ hợp pháp đều có thể mở tài khoản cho chính mình hoặc người thụ hưởng. Thông tin chi tiết về người thụ hưởng cũng phải được cung cấp tại thời điểm mở tài khoản.
- Có hai loại kế hoạch đầu tư theo kế hoạch 529 và kế hoạch trả trước. Kế hoạch đầu tư cho phép đầu tư vào các chương trình đã chọn và rút tiền để thanh toán các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn, và việc rút tiền sẽ được miễn thuế. Rút tiền cho một mục đích khác ngoài quy định có thể thu hút cả thuế và tiền phạt. Hạn chế chính của kế hoạch này là nó chỉ giới hạn trong chi phí giáo dục mà thôi.
